颖~：回复meizi老师 每个月就是正常记录销项和进项，然后月底根据余额表将次月未付的增值税计提成未交增值税就行吗？然后次月交费后再消凭证吗

meizi老师：回复颖~你好 是的额 要结转 如果需要缴纳就转到未交增值税核算 次月缴纳冲未交增值税就平了

张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录

玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 

张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做

玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

夕颜：回复宋生老师 小规模纳税人

宋生老师：回复夕颜您好！你确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税

星辰：回复邹老师 是的

邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提

邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的

木兰花：回复小云老师 谢谢老师

木兰花：回复小云老师 老师好 如果未交增值税下月借方 未交增值书，贷方银行存款 就不应该再有余额了对吧

小云老师：回复木兰花是的，你的理解是正确的

木兰花：回复小云老师 谢谢老师 现在未交增值税还有余额就是前任会计多计提了转出未交增值税 分录如何处理吗 可以借未交增值税贷转出未交增值税吗 

小云老师：回复木兰花你好，跟之前计提的反分录就行了

泡沫雨：回复邹老师 老师，没太明白你说的“不涉及结转未交增值税的分录的 ”是我计提的分录不对吗？应该怎么做呢？

邹老师：回复泡沫雨进项大于销项，不用做这个结转未交增值税的分录

孝顺的红牛：回复辜老师 我是民办非的俱乐部组织，教练的工资做成本，购了一台冰箱，分录咋做呢？谢谢老师

辜老师：回复孝顺的红牛冰箱是员工用的吗