首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提应交增值税会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
61楼
2023-06-25 20:37:33
全部回复
忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-06-25 20:50:58
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-06-25 21:02:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
62楼
2023-06-25 20:49:30
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-06-25 21:17:33
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-06-25 21:33:50
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-06-25 21:57:53
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-06-25 22:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
63楼
2023-06-25 21:15:00
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-06-25 21:39:07
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-06-25 21:53:15
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-06-25 22:20:57
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-06-25 22:45:48
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-06-25 23:11:28
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-06-25 23:33:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
64楼
2023-06-26 20:27:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
65楼
2023-06-26 20:42:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
66楼
2023-06-26 20:47:48
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
第四季度计提增值税，当时计提的借:应交增值税一转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，现在实际扣款发现少扣0.02分，请问分录该怎么做？
将少扣的0.02元转营业外收入平账
67楼
2023-06-26 21:11:59
全部回复
侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？
2023-06-26 21:31:18
江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理
2023-06-26 21:45:23
侬侬：回复江老师 谢谢
2023-06-26 21:58:53
江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询
2023-06-26 22:20:44
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
68楼
2023-06-27 20:38:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
69楼
2023-06-27 20:54:20
全部回复
cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-06-27 21:21:31
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-06-27 21:41:25
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-06-27 22:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
70楼
2023-06-27 21:08:59
全部回复
风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2023-06-27 21:25:51
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2023-06-27 21:42:18
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2023-06-27 22:07:14
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2023-06-27 22:21:23
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
71楼
2023-06-28 20:34:57
全部回复
在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-06-28 20:58:36
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-06-28 21:25:40
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-06-28 21:40:50
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-06-28 22:02:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 易 发表的提问：
计提本月本月应交增值税的分录，简易计税模式。
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
72楼
2023-06-28 20:43:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
73楼
2023-06-28 20:55:14
全部回复
隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-06-28 21:11:04
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-06-28 21:23:15
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-06-28 21:36:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沉睡的琥珀 发表的提问：
老师好，本月应交增值税559.15，已计提，附加税要计提吗？计提分录是？次日扣款分录？谢谢
借，税金及附加，贷，应交税费～应交城建税/教育费附加， 借，应交税费，贷银行存款
74楼
2023-06-28 21:05:59
全部回复
沉睡的琥珀：回复辜老师 老师帮看看，我的地方教育附加和教育附加是不用教税的，怎么做分录，谢谢老师
2023-06-28 21:27:25
辜老师：回复沉睡的琥珀你的图片看不太清，不用缴税，就不用计提
2023-06-28 21:56:11
沉睡的琥珀：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 22:12:59
辜老师：回复沉睡的琥珀好的，客气，帮到你就好
2023-06-28 22:40:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
小规模纳税人取得10万以下收入免交增值税如何做会计分录，增值税计入应交税费-应交增值税下面哪个明细科目，税金及附加用计提吗，应交税费-应交增值税转到哪里最后
借应交税费 应交增值税减免税 贷营业外收入 没有增值税和消费税 那就没有附加税不用计提 了
75楼
2023-07-03 19:47:30
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料