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计提应交增值税会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
106楼
2023-07-18 19:24:35
全部回复
芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2023-07-18 19:42:41
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2023-07-18 19:52:52
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-07-18 20:17:46
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2023-07-18 20:41:23
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2023-07-18 20:58:07
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2023-07-18 21:19:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师，您好！本月计提增值税，我做的分录借：应交税费_应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-未交增值税，可以吗？
你好 这是你结转增值税的分录，分录正确。
107楼
2023-07-18 19:52:23
全部回复
小娟：回复答疑苏老师 那下月缴纳税费时，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
2023-07-18 20:19:06
答疑苏老师：回复小娟你好 是的 是可以的。
2023-07-18 20:31:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
业务如图：会计分录对吗？需要计提增值税吗？
你好，能提供一下具体的题目图片吗
108楼
2023-07-18 20:20:57
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
109楼
2023-07-18 20:29:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 先森环 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，如何做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
110楼
2023-07-19 19:48:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
从计提增值税到缴纳过程中的所有会计分录给说下
您好，贵公司是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？
111楼
2023-07-19 20:06:02
全部回复
爱拼：回复王雁鸣老师 一般纳税人，和小规模都说下吧
2023-07-19 20:30:52
王雁鸣老师：回复爱拼您好，小规模，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，缴纳时，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。 一般纳税人，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项。结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时，借；应交增值税-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
2023-07-19 20:54:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师请问下当月计提增值税会计分录怎么处理
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
112楼
2023-07-19 20:32:59
全部回复
蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊
2023-07-19 20:56:56
东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的
2023-07-19 21:19:44
蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗
2023-07-19 21:36:43
东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的
2023-07-19 21:53:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
113楼
2023-07-20 19:42:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
计提增值税加计抵减额会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
114楼
2023-07-20 19:49:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
115楼
2023-07-20 20:14:07
全部回复
YJ：回复maize老师 是的
2023-07-20 20:43:26
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-07-20 21:01:14
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-07-20 21:12:32
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-07-20 21:24:42
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-07-20 21:47:42
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-07-20 22:17:22
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-07-20 22:37:42
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-07-20 22:53:41
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-07-20 23:21:02
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-07-20 23:45:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
快账里计提增值税分录是应交增值税还是未交增值税？这两个有什么区别
你好 做收入的时候做增值税 是应交税费 未交增值税 是当月交上月的增值税 用这个科目
116楼
2023-07-20 20:23:58
全部回复
Jasmine：回复meizi老师 什么意思
2023-07-20 20:50:10
meizi老师：回复Jasmine你好 没看懂？如果可以的话我建议你去看看增值税的课程 学堂有讲解的
2023-07-20 21:04:16
Jasmine：回复meizi老师 我现在是急着做账要用
2023-07-20 21:34:02
meizi老师：回复Jasmine上面给你说了 做收入也就是你说的计提 走应交税费科目 未交增值税是当月交上月未交的增值税 才用这个科目
2023-07-20 22:01:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
117楼
2023-07-31 19:20:27
全部回复
漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2023-07-31 19:37:55
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2023-07-31 20:03:56
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2023-07-31 20:27:09
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2023-07-31 20:53:49
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2023-07-31 21:18:19
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2023-07-31 21:39:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
118楼
2023-07-31 19:31:41
全部回复
王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-07-31 19:57:59
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-07-31 20:14:32
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-07-31 20:40:38
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-07-31 21:10:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
119楼
2023-07-31 19:52:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
120楼
2023-07-31 20:10:23
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