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购货方销售折扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 机灵的镜子 发表的提问：
销售商品折让的会计分录
你好，销售商品折让的账务 处理是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
196楼
2023-09-07 18:19:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ L. 发表的提问：
购买方应补付给销售方的货款，然后销售方应该怎样做分录的
借：银行存款 贷：应收账款
197楼
2023-09-07 18:38:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
中介公司，中介费，销售方是，购货方是别的公司，增值税普通发票，这个怎么写会计分录
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
198楼
2023-09-07 18:44:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 始终坚强 发表的提问：
微店销售的，是半个月甚至一个月后才收到货款，该怎么分录因为之前没有收到款，所以没有做会计分录
借：银行存款贷：主营业务收入，应交税费
199楼
2023-09-07 18:56:58
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始终坚强：回复袁老师 老师，不能写应收账款，对吗
2023-09-07 19:26:59
袁老师：回复始终坚强因为你收到款了啊
2023-09-07 19:43:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小小 发表的提问：
销售货物并包邮，怎么做会计分录呀
运费你做销售费用运输费就可以，销售货物做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
200楼
2023-09-11 18:12:57
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小小小：回复maize老师 如果是对方把运费给我们了，比如货物10000.运费30.对方要求我们直接开具10030的货物发票？这样可以吗
2023-09-11 18:40:30
maize老师：回复小小小那就相当你们销售价格是开10030.你运费不单独开发票，你直接开10030货物价格
2023-09-11 18:53:38
小小小：回复maize老师 数量不变，提高单价就行了吗？这种是正规操作吗？会不会有风险呢
2023-09-11 19:18:27
maize老师：回复小小小是这么处理啊，那你开不运费发票，你们协商的价格包括运费
2023-09-11 19:35:57
maize老师：回复小小小你销售多少价格是你们自己定的不要太低就可以，税局不管你们开高于市场价多少
2023-09-11 20:00:53
小小小：回复maize老师 老师，销售货物取得的运费专票可以抵扣进项吗
2023-09-11 20:11:50
maize老师：回复小小小可以的，你取得专票是可以抵扣
2023-09-11 20:22:46
小小小：回复maize老师 那如果我们是购买方，要自己出运费买货。我们是不是也可以把运费给销售方，让他们开运费➕货款的销售票呢。实际工作中，运费到底是单独体现好，还是单独分开做账好呀
2023-09-11 20:43:35
小小小：回复maize老师 运费是单独开票好，还是混到货物一起开票好，哪个会比较安全一些
2023-09-11 21:13:11
maize老师：回复小小小那需要看你们咋协商的，要是运费你们出，但是那个对方那个发票开不了运费只能给你们开商品，运输公司也是给对方开发票，你们协商算货物价格里面划算，要是代收代付那你们没有发票入账
2023-09-11 21:43:06
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
购货单位收到销货方的现金折扣和商业折扣后怎么做账？
您好！发生现金折扣的账务处理：（1）采纳商品100万时：借：库存商品                                 100      应交税费-应交税费（进项税额）17   贷：应付账款                                  117   （2）10天内收回货款，给予2%的现金折扣（现金折扣不考虑增值税)：借：应付账款  115  贷：银行存款   115借：应付账款 2  贷：财务费用  2（五）商业折扣的账务处理：（1）采购商品100万，对方给予8折优惠：借：库存商品                                     80      应交税费-应交税费（进项税额）13.6   贷：应付账款                                     93.6（2）支付货款时借：应付账款  93.6  贷：银行存款   93.6
201楼
2023-09-11 18:28:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
购货遇到销售折让，它的进项税额要怎么做分录呢？
你好，借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
202楼
2023-09-11 18:42:13
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向阳花???? 开???? 樠 地 ????：回复邹老师 可以记入财务费用吗？
2023-09-11 18:55:58
邹老师：回复向阳花???? 开???? 樠 地 ????你好，不可以的，销售折让，购进方应当做购进相反分录的
2023-09-11 19:12:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购货方取得销售方去税局代开的3个点的专票，发票备注栏盖的是销售方的发票专用章，购货方录入抵扣联发票信息时，税号应该录入销售方的税号吗？
你好，是国税代开的税号
203楼
2023-09-11 18:47:59
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晓晓：回复邹老师 @邹老师:是代开机关的税号？
2023-09-11 19:17:08
邹老师：回复晓晓你好，是的，比如441900DK00001这样
2023-09-11 19:42:11
晓晓：回复邹老师 @邹老师:建筑劳务差额征税，备注栏注明的金额13800是计税金额还是扣除金额
2023-09-11 20:06:07
邹老师：回复晓晓你好，能把这个内容的发票发过来看一下？
2023-09-11 20:23:55
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 爱撒娇的发夹 发表的提问：
2015年10月28日，甲企业向乙企业销售a商品100件，标价每件1250不含税，成本价为每件800元，因是成批销售，甲企业给予乙企业20%的商业折扣，现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,并向乙企业开具增值税专用发票，双方协商后，同意对80件质量不十分严重的商品在原价格上折让20%，另20件退货，甲企业已将款项退换乙企业，销售商品的当月已结转销售成本。 1.编制甲企业销售a商品的会计分录 2.编制甲企业收取货款的会计分录 3.编制甲企业销售折让的会计分录 4.编制甲企业销售退回的会计分录
您好，稍等，老师正在回复
204楼
2023-09-12 17:48:18
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徐悦：回复爱撒娇的发夹销售产品， 借：应收账款 100*1250*（1—20%）*1.13 ， 贷：主营业务收入 100*1250*（1—20%） ， 应交税费—应交增值税（销项税额）100*1250*（1—20%）*13% 收款时 借：银行存款 （差额） 财务费用 20万*（1—10%）*2% 贷：应收账款 20万*（1—10%）*1.13
2023-09-12 18:22:41
徐悦：回复爱撒娇的发夹借：主营业务成本100*800 贷：库存商品100*800
2023-09-12 18:39:23
徐悦：回复爱撒娇的发夹题目没有说明收款时间，假设10天内收款， 借：银行存款110740 财务费用2260 贷：应收账款113000
2023-09-12 18:50:37
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售折让的分录， 借：主营业务收入16000 应交税费-应交增值税（销项税额）2080 贷：应收账款16000+2080-361.6 财务费用361.6
2023-09-12 19:04:54
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售退回时， 借：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税额）2600 贷：应收账款20000+2600-452 财务费用452
2023-09-12 19:20:56
徐悦：回复爱撒娇的发夹借：库存商品16000 贷：主营业务成本16000
2023-09-12 19:45:39
徐悦：回复爱撒娇的发夹最后退回应收款， 借：应收账款39866.4 贷：银行存款39866.4
2023-09-12 20:12:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
公司是销售沥青的，购进货时运输费的会计分录
你好 进货时的运输费列入存货成本 借 原材料/库存商品 应交税费 贷 应付账款
205楼
2023-09-12 18:05:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ 柔弱的太阳 发表的提问：
实务一 目的:练习应收账款及现金折扣的核算 资料:YR公司为增值税一般纳税人，适用税率13 2019年6月1日销售商品一批价目表中该产品价格不含税10000元现金折扣为10/5，n/10。购买方第三天付款 要求:采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计分录如何编制? 实务二 目的:练习应收账款及现金折扣的核算。 资料:假设实务一中的YR公司为增值税小规模纳税人，适用征收率为3，该公司发生的经济业务不变。 要求:采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计分录如何编制?
1借应收账款11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300
206楼
2023-09-12 18:35:12
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暖暖老师：回复柔弱的太阳借银行存款9800 财务费用500 贷应收账款11300
2023-09-12 19:11:54
暖暖老师：回复柔弱的太阳借银行存款11300 贷应收账款11300
2023-09-12 19:22:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
上月预售货款 300000 这月销售货物390000 销项税66300，预收货款时怎么做会计分录，和发货时的会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 300000 借；预收账款 贷；主营业务收入390000 应交税费 66300
207楼
2023-09-12 18:44:59
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哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗
2023-09-12 19:04:33
邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊
2023-09-12 19:17:02
哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300
2023-09-12 19:32:22
邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊
2023-09-12 20:01:31
哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？
2023-09-12 20:22:24
邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收
2023-09-12 20:45:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好：购买方开具的红字增值税专用信息表销售折让，（货品早己经买出）后给的折让，应该怎么做工计分录？
你好，你是购买方还是销售方做分录
208楼
2023-09-13 17:48:28
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紫苏水袖：回复佟老师 购买方
2023-09-13 18:10:49
紫苏水袖：回复佟老师 借：银行 贷：主营业务成本 贷：应交税费（进项税额转出） 在结转 借：主营业务成本 货：本年利润 老师这么做分录为什么在填本月利润表时净利润平不下来
2023-09-13 18:40:09
紫苏水袖：回复佟老师 这个曾经问过老师，但是在填利润表时本月的利润加上折扣的却不平，表上的净利润额这个折扣的翻了一倍
2023-09-13 19:03:37
紫苏水袖：回复佟老师 求助
2023-09-13 19:26:18
佟老师：回复紫苏水袖你的报表取数成本可以发生贷方吗
2023-09-13 19:49:51
紫苏水袖：回复佟老师 这个方录拆扣在本年利润在代方收入栏里减借方本年利润里的成本、附加、费用后，利润表出来的余额（利润额）是错的（错的数据整好是折扣这笔的一倍数）
2023-09-13 20:05:29
紫苏水袖：回复佟老师 如果在填表时把这个折扣数硬填在成本里，就会与帐面成本不复啊
2023-09-13 20:18:44
佟老师：回复紫苏水袖利润表这个成本没有减少？报表取数成本可以发生贷方吗
2023-09-13 20:41:06
紫苏水袖：回复佟老师 老师如果表和帐的数据相符是不是不用调主营业务成本呢？这样调帐 借：银行 贷：本年利润 贷：应交税费（进项税额转出） 在结转
2023-09-13 21:03:05
紫苏水袖：回复佟老师 不在结转
2023-09-13 21:23:39
佟老师：回复紫苏水袖？表和帐的数据相符是不是不用调主营业务成本呢？ 怎么相符？
2023-09-13 21:48:30
紫苏水袖：回复佟老师 是不用调
2023-09-13 22:15:49
佟老师：回复紫苏水袖你说的相符是什么意思？你账务调整了，报表肯定也会调整的
2023-09-13 22:35:31
紫苏水袖：回复佟老师 还是不行，怎么能填上这个利润表呢
2023-09-13 22:51:15
佟老师：回复紫苏水袖你回答一下报表取数主营业务成本可以发生贷方吗
2023-09-13 23:11:53
紫苏水袖：回复佟老师 是总成本在填利润表是不含这个折扣成本吗？
2023-09-13 23:30:07
佟老师：回复紫苏水袖你能先回答一下报表取数主营业务成本可以发生贷方吗
2023-09-13 23:40:53
紫苏水袖：回复佟老师 主营业务成本是发生的总成本，是本年利润里的借方
2023-09-13 23:55:26
佟老师：回复紫苏水袖你是手工报表，还是软件出报表
2023-09-14 00:21:29
紫苏水袖：回复佟老师 老师这个折扣在填利润表时怎么填呢
2023-09-14 00:35:39
紫苏水袖：回复佟老师 手工填写
2023-09-14 00:57:00
佟老师：回复紫苏水袖折扣是冲减你的成本，使你成本减少
2023-09-14 01:19:53
紫苏水袖：回复佟老师 填表时就是实际成本里减折扣的
2023-09-14 01:37:11
佟老师：回复紫苏水袖那怎么不对，利润就就增加了
2023-09-14 01:53:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Tom 发表的提问：
外购的货物用于销售其他货品时赠给客户会计分录怎么做？
您好，这应该来说也是需要视同销售的，借应收账款贷主营业务收入销项税额，您开票的时候可以把正品和赠品一起开在发票上面的
209楼
2023-09-13 17:56:40
全部回复
Tom：回复文老师 全部的分录
2023-09-13 18:08:45
Tom：回复文老师 购进时和销售时
2023-09-13 18:20:58
文老师：回复Tom购进的时候可以正常计入库存商品，借库存商品9进项税额贷应付账款等， 销售的时候，正品是100，赠送这赠品，可以开票的时候开正品90，赠品10，合计是100，或者是开票正品100，赠品10，然后再负数开折扣-10，分录正常是借应收账款贷主营业务收入销项税额
2023-09-13 18:38:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学堂用户ydg4sk 发表的提问：
企业销售一笔货物，款项尚未收到的会计分录
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
210楼
2023-09-13 18:20:52
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