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补交去年印花税会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
补交之前的印花税，分录是这样做吗？ 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
同学，你好 嗯嗯，是的
136楼
2023-08-09 19:25:00
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简单的星月：回复小菲老师 老师，我有一个疑问，印花税不是应该放到税金及附加吗？
2023-08-09 19:41:25
简单的星月：回复小菲老师 是不是平时缴纳印花税，会计分录 借：税金及附加-印花税  贷：应交税费-印花税  借：应交税费-印花税  贷：银行存款
2023-08-09 19:51:39
简单的星月：回复小菲老师 是这样吗？
2023-08-09 20:09:11
小菲老师：回复简单的星月同学，你好 你跨年了，就需要这样
2023-08-09 20:25:22
简单的星月：回复小菲老师 还需要做另一笔分录吗？ 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-08-09 20:39:53
简单的星月：回复小菲老师 如果企业有盈利的话
2023-08-09 21:06:40
小菲老师：回复简单的星月同学，你好 不需要做
2023-08-09 21:25:32
简单的星月：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 21:38:51
小菲老师：回复简单的星月不客气，满意请5星好评，谢谢
2023-08-09 22:00:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
印花税合同双方都得交吧！印花税在哪里交？如果是去年的合同今年交印花税会不会有滞纳金
是的，地税局，有万分之五的滞纳金
137楼
2023-08-09 19:33:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 魁梧的棒球 发表的提问：
去年12月印花税，1月份交的合同印花税130元，注册资本印花税250元。我1月份没有看到公司是执行小企业会计准则，做的分录是借管理费用-印花税380，贷银行存款380元，这个分录怎么改。4月1有一笔125元印花税退税分录怎么做
借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380 借银行存款125 贷营业外收入125
138楼
2023-08-09 19:50:59
全部回复
魁梧的棒球：回复暖暖老师 借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380，这个分录可以在后面月份补吗？
2023-08-09 20:20:54
暖暖老师：回复魁梧的棒球可以的，这个是调整分录的
2023-08-09 20:46:16
魁梧的棒球：回复暖暖老师 老师，为什么网上说印花税跨年了用到的分录是借以前年度损益调整380，贷银行存款380，。是不是印花税金额比较小，就可以不用到这个科目。2018年汇算清缴我已经申报了，调整不了了
2023-08-09 21:14:37
暖暖老师：回复魁梧的棒球你不是1月份缴纳的吗？
2023-08-09 21:42:22
魁梧的棒球：回复暖暖老师 对的，是1月份税务自动扣的。所属期是去年月份的
2023-08-09 21:55:32
暖暖老师：回复魁梧的棒球发生在1月按照当期的额计算，你没有计提
2023-08-09 22:09:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勿念 发表的提问：
老师您好，我公司今天补交了2020年印花税7790元，滞纳金2625.23元的会计分录怎么处理啊
您好 借 以前年度损益调整——税金及附加17790 营业外支出 2625.23 贷 银行存款
139楼
2023-08-10 19:03:13
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勿念：回复小锁老师 还用结转未分配利润吗
2023-08-10 19:20:50
勿念：回复小锁老师 影响的企业所得税怎么走账
2023-08-10 19:31:54
小锁老师：回复勿念结转，影响所得税的话，也是一寝年度
2023-08-10 19:57:12
勿念：回复小锁老师 整个的会计处理呢
2023-08-10 20:17:56
小锁老师：回复勿念借 以前年度损益调整——所得税费用  贷 银行存款  借 微分欧利润  贷  以前年度损益调整——所得税费用
2023-08-10 20:43:20
勿念：回复小锁老师 补提印花税，借：以前年度损益调整7790 贷：应交税费-印花税 7790 付款时 借：应交税费-印花税7790 营业外支出 2625.23 贷：银行存款 10415.23 结转 借：利润分配-未分配利润7790 贷：以前年度损益调整 7790
2023-08-10 20:57:03
勿念：回复小锁老师 老师，你看一下这样对吗
2023-08-10 21:10:55
小锁老师：回复勿念嗯对，是这个意思的
2023-08-10 21:32:54
勿念：回复小锁老师 数也对吗？老师
2023-08-10 21:45:19
小锁老师：回复勿念对啊，本身就是那个7790
2023-08-10 22:02:41
勿念：回复小锁老师 我想问的是营业外支出的金额不通过以前年度损益调整科目是吧
2023-08-10 22:17:32
小锁老师：回复勿念对，就跟我第一次跟你说的，直接营业外支出坐在当期
2023-08-10 22:37:36
勿念：回复小锁老师 谢谢，老师，明白了
2023-08-10 23:07:07
小锁老师：回复勿念不客气的，祝您开心
2023-08-10 23:19:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
140楼
2023-08-10 19:18:32
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
我去年营业执照上有注册资本假如是100万，在去年年底补交的实缴资本是80万，我去年没交这80万印花税，那么我这个月地税让交印花税时，我是不是得以80万为其计税依据，交一遍印花税呀？还是不用交了？
还是需要交的，按实际收到的投资款交纳资本印花税
141楼
2023-08-10 19:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的服饰 发表的提问：
这个月已经报完税，到发现以前会计上半年没交印花税，我下个月补交，可以吗，还有这样被处罚交滞纳金啥的吗？
你好 印花税管理的不严格 你按一下看能不能报成功 因为有的地区不按期就报不了的
142楼
2023-08-16 18:11:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：这个月补交2015年度的印花税，怎么记分录呢？
借；以前年度损益调整-管理费用 贷；银行存款
143楼
2023-08-16 18:40:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Alisa 发表的提问：
你好，请问固定资产折扣去年忘记折扣了，怎么写分录补提折扣，再就是问问印花税哪些情况需要交印花税
借：以前年度损益调整贷：累计折旧，一般有收入和购货就要交的
144楼
2023-08-16 18:49:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冷酷的蛋挞 发表的提问：
去年过户房产，多缴纳了契税、印花税，今年退回来了。如何做会计分录
你好，金额小就 直接做原来支付的相反分录
145楼
2023-08-16 19:09:16
全部回复
冷酷的蛋挞：回复玲老师 3万多，小企业准则下，老师，如何做分录呢？
2023-08-16 19:32:01
玲老师：回复冷酷的蛋挞就是把损益科目换成未分配利润，这个科目就可以了，
2023-08-16 19:59:45
玲老师：回复冷酷的蛋挞借未分配利润负数，贷应交税费负数，借银行存款贷应交税费，
2023-08-16 20:15:49
冷酷的蛋挞：回复玲老师 有老师在吗？急
2023-08-16 20:40:07
玲老师：回复冷酷的蛋挞同学，会计分录我已经发送给你了，您看一下在上面，
2023-08-16 21:04:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 开飞机的贝塔 发表的提问：
你好！去年有笔印花税忘记计提，就是计提分录忘记做，缴税的分录做了，现在还需要补计提吗？
你好 可以补提 根据重要性原则，列入本期损益
146楼
2023-08-16 19:35:59
全部回复
开飞机的贝塔：回复老江老师 我可以冲减上一年度未分配利润？
2023-08-16 19:48:54
开飞机的贝塔：回复老江老师 不想计入本期损益中吗
2023-08-16 20:09:56
老江老师：回复开飞机的贝塔可以的。直接列入利润分配科目
2023-08-16 20:29:59
开飞机的贝塔：回复老江老师 OK，谢谢
2023-08-16 20:54:13
老江老师：回复开飞机的贝塔不客气 请及时评价，谢谢
2023-08-16 21:09:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师，以前收到实收资本的时候，会计没计算交纳印花税，现在过去好几年了，需要补交吗，主动补交会有滞纳金吗
会有滞纳金，你这个要是之前对应所属期去申报话，需要去大厅，这个是有滞纳金 ，
147楼
2023-08-17 18:36:59
全部回复
远方：回复maize老师 税局查账会从开始建账开始查吗
2023-08-17 19:01:07
maize老师：回复远方这个不好说，我之前公司是的，但是我看同行反馈说是大部分是查3-5年
2023-08-17 19:27:43
远方：回复maize老师 现在税局查账的概率大吗，什么情况下会引起他们的注意呢
2023-08-17 19:56:26
maize老师：回复远方这个不好说，一般情况下查的几率不大，但是你这个最好是早点补齐，晚了对你影响也不好，规模大被查几率一般要大
2023-08-17 20:09:56
远方：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 20:32:49
maize老师：回复远方好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，
2023-08-17 20:50:27
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买帐簿交印花税和补交土地使用税分录
买帐簿交印花税和补交土地使用税分录
148楼
2023-08-17 18:56:35
全部回复
：回复爱笑的流沙借管理费用～印花税～土地使用税 贷银行存款
2023-08-17 19:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
实收资本交的印花税会计分录
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
149楼
2023-08-17 19:11:45
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
交产权转移书据印花税会计分录
你好，借：税金及附加 贷：银行存款等
150楼
2023-08-17 19:35:59
全部回复
学堂用户_ph650668：回复立红老师 请问要计提么
2023-08-17 20:00:55
立红老师：回复学堂用户_ph650668你好，印花税不需要计提的
2023-08-17 20:19:20
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