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补交去年印花税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小成 发表的提问：
我想请问一下，在办理公司迁址时直接交以前年度的税，分录是借：以前年度损溢调整--补交印花税、补交工会经费、补交残保金、补交水利建设税。贷 ：现金。对吗？ 关于印花税的滞纳金：借 ：营业外支出 贷：现金
因为是办理税务迁址，是清算期直接交 以前年度的税
166楼
2023-08-22 18:36:49
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晓海老师：回复小成你好！是的可以这样处理，注意滞纳金不可以税前抵扣
2023-08-22 19:00:55
小成：回复晓海老师 好的，那就是在做今年的年报交企业所得税时要将滞纳金在税前调增对吧！
2023-08-22 19:17:03
晓海老师：回复小成你好！是的
2023-08-22 19:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汽车租赁合同用交印花税？ 去年没交，今年补缴还要交滞纳金？
你好，汽车租赁合同，是需要交印花税的 逾期缴纳，是有滞纳金的 
167楼
2023-08-22 18:55:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
印花税会计分录这样做对吗借税金及附加贷应交税费一印花税
你好，印花税不需要计提，缴纳就做分录 借税金及附加 贷；银行存款
168楼
2023-08-22 19:02:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青 发表的提问：
3月忘了计提印花税，4月补计提怎么做会计分录
您好 印花税不需要计提 实际发生的时候 借：税金及附加 贷：银行存款
169楼
2023-08-22 19:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
印花税的会计分录，计提印花税：借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳时，借：应交税费-印花税 贷：银行存款，是这样吗？
你好，是的
170楼
2023-08-23 18:29:51
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刘泳杉：回复邹老师 我5月份有缴纳印花税，但是忘了计提了，可以在6月份补提吧？
2023-08-23 18:50:08
邹老师：回复刘泳杉你好，只能是在6月份补计提了
2023-08-23 19:06:28
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
171楼
2023-08-23 18:55:15
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ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-08-23 19:22:57
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-08-23 19:45:59
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 20:08:49
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-08-23 20:30:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
172楼
2023-08-23 19:23:59
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-08-23 19:36:00
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-23 19:49:01
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-23 19:59:49
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 20:18:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
计提印花税怎么做分录，交印花税怎么做分录
您好，计提时借税金及附加贷应交税费，实际缴纳时借应交税费，应交印花税贷银行存款
173楼
2023-09-05 17:48:53
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柠檬：回复玲老师 老师，计提怎么做呢
2023-09-05 18:00:18
玲老师：回复柠檬您好，第一步就是计提的分录
2023-09-05 18:29:22
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
当月交的印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
174楼
2023-09-05 18:16:43
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毛毛雨：回复赵英老师 老师税金及附加这个科目是啥时候开始用的啊？
2023-09-05 18:42:21
赵英老师：回复毛毛雨2016年下半年就开始了
2023-09-05 18:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
175楼
2023-09-05 18:26:44
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-09-05 18:44:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 恒 发表的提问：
我们是小规模纳税人，10月份补交2015年印花税，多交了50元，税务局说不退也不能抵免，怎么做会计分录
您好！你计入借以前年度损益调整 贷应交税费-应交印花税
176楼
2023-09-05 18:38:54
全部回复
恒：回复宋生老师 老师您好 用友T3里没有前年度损益调整这个科目。
2023-09-05 18:59:01
宋生老师：回复恒您好！你可以计入税金及附加，但是汇算清缴调增
2023-09-05 19:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 落叶 发表的提问：
我去年计提一笔印花税提多了，我现在怎么调整去年那笔分录 当时做的是借：税金及附加 贷：应缴税费 --应交印花税
你好 借；应交税费—— 应交印花税 贷；以前年度损益调整 其实印花税是不需要计提的
177楼
2023-09-05 18:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷酷的蜜蜂 发表的提问：
老师您好，我上年印花税多交了，今年退回，上年多交的余额还挂在印花税科目，请问会计分录怎么做呢
您好 请问上年多交的在应交税费-印花税科目么？
178楼
2023-09-06 18:34:47
全部回复
冷酷的蜜蜂：回复bamboo老师 今年退回的会计分录怎么做呢
2023-09-06 19:04:21
bamboo老师：回复冷酷的蜜蜂借：银行存款 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-06 19:24:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
179楼
2023-09-06 18:44:24
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交印花税，会计分录怎样做？
借税金及附加 贷银行存款
180楼
2023-09-06 18:56:59
全部回复
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