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补交去年印花税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄晓 发表的提问：
现在补缴的去年的印花税，还用计提吗
您好！按规定是要计提的。借以前年度损益调整 贷应交税费-应交印花税。
196楼
2023-09-19 18:06:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大意的乐曲 发表的提问：
土地使用权会计分录及交的契税和印花税的分录
你好，契税和印花税做到房屋成本里面，这个是购买土地的话做到土地成本里面。
197楼
2023-09-19 18:20:56
全部回复
郭老师：回复大意的乐曲这个买来是建房屋的吗？
2023-09-19 18:32:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2018年第四季度印花税只交了销售合同的，没交购买合同的印花税，怎么办， 2019年2月申报时补交会不会有罚款？？
你好，可以到2月份补申报，滞纳金，我的观点不要考虑（一是金额小，二是时间短）
198楼
2023-09-19 18:32:58
全部回复
土里兔兔找我默默：回复老江老师 老师，如果1月也有开票，2月申报时是12月收入加1月收入总额申报，还是分开申报？？
2023-09-19 18:55:11
老江老师：回复土里兔兔找我默默合并在一起申报！（如果实在不放心，可以现在去更正申报）
2023-09-19 19:18:11
土里兔兔找我默默：回复老江老师 已经扣款了，再单独补申报吗吗？
2023-09-19 19:47:59
老江老师：回复土里兔兔找我默默那就算了，合并到下月一起申报吧！（金额一般较小，不要考虑滞纳金的问题）
2023-09-19 20:05:10
土里兔兔找我默默：回复老江老师 老师，我刚点进去交成功了，谢谢！
2023-09-19 20:21:54
老江老师：回复土里兔兔找我默默不客气 祝工作愉快 ！
2023-09-19 20:35:58
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
补缴2017年的印花税的分录怎么做，需要计提么
借：以前年度损益调整 贷：银行存款
199楼
2023-09-20 17:57:57
全部回复
：回复胖元宵需要计提 借税金及附加贷应交印花税 借应交印花税 贷银行存款
2023-09-20 18:22:12
胖元宵：回复老刘 老师，不需要在以前年度调整损益里面有体现么？？
2023-09-20 18:33:17
胖元宵：回复老刘 老师，这个分录不用体现计提和印花税方面么
2023-09-20 18:57:44
老刘：回复胖元宵如果你想体现那就通过一下应交税费-应交印花税
2023-09-20 19:20:35
胖元宵：回复老刘 这是2017年的了，跟未分配利润有没有关系？
2023-09-20 19:32:05
老刘：回复胖元宵以前年度损益在结转到未分配利润中去
2023-09-20 19:47:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？
你好，是因为少确认了收入补交的吗？
200楼
2023-09-20 18:09:10
全部回复
娟子：回复邹老师 是的
2023-09-20 18:38:46
邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？
2023-09-20 19:01:36
娟子：回复邹老师 2016－2018年的？
2023-09-20 19:27:22
娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？
2023-09-20 19:50:10
邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款
2023-09-20 20:16:03
娟子：回复邹老师
2023-09-20 20:44:58
娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？
2023-09-20 21:01:03
邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目
2023-09-20 21:29:50
娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。
2023-09-20 21:46:26
邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的
2023-09-20 22:01:15
娟子：回复邹老师 好的
2023-09-20 22:13:22
邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 22:23:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 隐... 发表的提问：
去年多计提了印花税，今年调账，分录怎么做？
你好，具体多计提了多少金额？使用小企业准则吗？
201楼
2023-09-20 18:29:59
全部回复
隐...：回复佟老师 多计提了14.56，使用小企业会计准则
2023-09-20 18:42:15
佟老师：回复隐...在本期直接冲回就可以了 借应交税费-印花税 贷税金及附加
2023-09-20 18:56:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的音响 发表的提问：
您好老师，去年年底计提印花税，今年已全额交纳，余额已平，结果税务局因减税降费退回一半，如何做会计分录
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润
202楼
2023-09-21 17:26:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
203楼
2023-09-21 17:36:01
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-09-21 17:50:50
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-09-21 18:08:32
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-09-21 18:37:17
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-09-21 18:50:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
去年应缴的印花税现在补申报，要交滞纳金吗?
去年应缴的印花税现在补申报，要交滞纳金
204楼
2023-09-21 17:56:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木子 发表的提问：
请问，补缴去年12月份的水利建设基金和印花税，印花税滞纳金，小规模企业，共430元，要怎么做分录。谢谢
您好 金额不大 可以计入当期损益 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款 借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款 借:税金及附加——水利基金 贷:应缴税费--应交地方水利建设基金 缴纳时 借:应缴税费--应交地方水利建设基金 贷:银行存款
205楼
2023-09-21 18:23:47
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 645117851 发表的提问：
汇算清缴要补交的印花税和工会经费 去哪里交啊
你好，汇算清缴只是针对所得税。
206楼
2023-09-21 18:30:00
全部回复
645117851：回复月月老师 那我要补交的印花税怎么办呀？
2023-09-21 18:55:40
月月老师：回复645117851你好，买点印花税票贴上。
2023-09-21 19:07:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嗨 发表的提问：
印花税会计分录需要计提吗？还是 借 ，税金及附加—应交税费印花税 贷，银行存款 还是 借，应交税费—应交印花 贷，银行存款
你好，印花税是不需要计提的，发生时直接计入税金及附加 借，税金及附加 贷，银行存款
207楼
2023-10-08 21:21:58
全部回复
嗨：回复立红老师 不用表明印花税吗？借方只填税金及附加吗？不要二级明细
2023-10-08 21:39:01
立红老师：回复嗨你好，是的，不需要二级明细，税金及附加不需要设置二级明细
2023-10-08 22:05:35
嗨：回复立红老师 好的，明白了谢谢
2023-10-08 22:28:41
立红老师：回复嗨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-10-08 22:46:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
滞纳金做进印花税补上年所得税分录
金额不大，可以直接借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
208楼
2023-10-08 21:42:53
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
补交前几个月的印花税，怎么写分录
你好， 借 税金及附加 贷 银行存款
209楼
2023-10-08 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
去年一年都没有交印花税，补交的话是跟平时一样申报就行了吗？
你好，是的，是一样填写申报的
210楼
2023-10-09 16:48:31
全部回复
ID：回复邹老师 老师，那补交去年的怎么做账呢？
2023-10-09 17:08:29
邹老师：回复ID你好，借；以前年度损益调整 贷；银行存款
2023-10-09 17:36:27
ID：回复邹老师 不用交滞纳金吧
2023-10-09 17:55:35
邹老师：回复ID你好，逾期缴纳印花税，是有滞纳金的
2023-10-09 18:25:02
ID：回复邹老师 那没有签订合同的修理要不要交印花税？
2023-10-09 18:42:47
邹老师：回复ID你好，需要缴纳，有合同就按合同缴纳，没有合同按实际修理费金额申报缴纳印花税
2023-10-09 18:53:47
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