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补交去年印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 452183618 发表的提问：
去年的购销合同印花没交怎么补呢？
你好，去税局填写印花税申报表补交应交未交的印花税就是了
211楼
2023-10-09 17:16:48
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452183618：回复邹老师 老师公司自行申报就行和所得税汇算没关系了？
2023-10-09 17:39:03
邹老师：回复452183618你好，是的，去税局补申报印花税，补交了印花税，会导致企业所得税 减少，与汇算清缴是有一点关系的
2023-10-09 18:02:03
452183618：回复邹老师 老师关件是所得税汇算已报新公司净利润是负数。
2023-10-09 18:21:57
邹老师：回复452183618你好，那也需要做汇算清缴更正申报才是的
2023-10-09 18:47:49
452183618：回复邹老师 老师怎样更正才行呢？
2023-10-09 19:11:23
邹老师：回复452183618你好，调整增加去年汇算清缴的税金及附加数据
2023-10-09 19:38:27
452183618：回复邹老师 老师商品销售行业购销是按总金额的多少计呢
2023-10-09 19:48:49
邹老师：回复452183618你好，购销合同印花税吗？
2023-10-09 20:03:37
452183618：回复邹老师 是的老师生产是按80%算的商品销售是多少呢？
2023-10-09 20:30:11
邹老师：回复452183618你好，购销合同是按合同金额万分之3计算
2023-10-09 20:41:42
452183618：回复邹老师 老师印花是计入管理费不是税金及附加？
2023-10-09 21:11:26
邹老师：回复452183618你好，印花税是通过税金及附加科目核算
2023-10-09 21:41:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沫沫儿 发表的提问：
新会计准则下，印花税通不通过应交税费科目体现？计提印花税分录怎么写
你好，需要通过应交税费体现的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
212楼
2023-10-09 17:44:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
新会计准则下， 印花税通不通过应交税费科目体现？计提印花税分录怎么写
税费都是通过应交税费--应交各税种的明细 来体现的，但是印花税是通过税金及附加科目核算的。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
213楼
2023-10-09 17:56:59
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天天向上：回复张艳老师 那新准则不是说不通过应交税费吗？
2023-10-09 18:16:39
张艳老师：回复天天向上教材上是那么说的，但是实务中计提印花税，就是上面的分录的做法。无论印花税通过不通过应交税费体现，其最终都会影响当期利润表损益的。
2023-10-09 18:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A&O 发表的提问：
老师，你好想问一下去年第四季度的印花税退库了会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
214楼
2023-10-10 17:25:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，收到外单位投资的会计分录和收到非股东个人投资的会计分录分别是怎样的？需要交印花税吗？
你好，收到股东投资款，借银行存款等 贷实收资本，收到非股东的款项可以借银行存款 贷其他应付款
215楼
2023-10-10 17:39:24
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纤语：回复徐阿富老师 都不是股东，外单位也不是股东，是这样做分录吗
2023-10-10 17:55:25
徐阿富老师：回复纤语你好，不是股东只能做贷其他应付款
2023-10-10 18:09:02
纤语：回复徐阿富老师 外单位股东投资1000万，我们单位注册资本300万（认缴制），投的1000万做实收资本吗
2023-10-10 18:35:58
徐阿富老师：回复纤语你好，不是股东就不是实收资本。
2023-10-10 18:46:24
纤语：回复徐阿富老师 1.两个投资入股的，都是1000万，一个要入股，一个不入股，分录是不一样的是吗？ 2. 入股1000万的超过我们原来股东的股份了，我们对公司还有控制权吗？
2023-10-10 19:03:40
徐阿富老师：回复纤语你好，如果作为股东，需要变更营业执照，修改章程，按照股份比例享受控制权
2023-10-10 19:20:53
徐阿富老师：回复纤语我都说2次了，不是股东做其他应付款，是股东做实收资本，分录不一样
2023-10-10 19:33:52
纤语：回复徐阿富老师 网络反应有点慢…，小股东可以拥有控制权吗
2023-10-10 19:59:45
纤语：回复徐阿富老师 不想把公司变成别人的
2023-10-10 20:11:21
徐阿富老师：回复纤语你好，按照股份享受表决权，股份小，控制权就小
2023-10-10 20:38:01
纤语：回复徐阿富老师 投资送股权是什么意思，还需要变更章程吗
2023-10-10 20:55:46
徐阿富老师：回复纤语你好，看你们老板的，是·作为股东的还是名义上投资的，如果是名义上的，不作为股东的，那么就不用变更章程，如果是作为股东，那就要变更
2023-10-10 21:17:01
徐阿富老师：回复纤语所以，这个要·问·清楚老板的意思，
2023-10-10 21:38:07
纤语：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-10-10 22:00:33
徐阿富老师：回复纤语不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-10-10 22:12:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
缴纳印花税做会计分录是直接计入管理费用-印花税还是先计入应交税费-印花税然后再计提税金？
入应交税费-印花税然后再计提税金？ 先计提，借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行，实务中是这样，考试是借税金及附加，贷银行
216楼
2023-10-10 17:53:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师，您好，印花税自查后补交了以前年未缴纳的税款怎么做分录？
你好，只能先借管理费用，印花税，贷应交税费印花税，借应交税费，印花税，贷银行存款
217楼
2023-10-11 17:26:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
请教一下，公司营业执照去年注册资金增加，原来会计没有交印花税，今年才去补印花税，会计处理是做以前年度损益调整吗？ 还有因为迟交而罚的款是做今年费用，还是以前年度损益调整？
你好！如果是自己交纳没有罚款，可以算在当年的印花税的核算就可以，不用通过以前年度损益调整
218楼
2023-10-11 17:43:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
2019年印花税新规会计分录怎么做
你好 借税金及附加贷银行存款
219楼
2023-10-11 17:50:59
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