首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交去年印花税会计分录
分享
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ sasa 发表的提问：
今年交的去年购销合同的印花税分录怎么做？我想做到去年去影响去年的印花税
同学，你好，做以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-印花税
31楼
2023-06-07 21:50:59
全部回复
sasa：回复小叶老师 可以写完整吗
2023-06-07 22:11:13
小叶老师：回复sasa借：以前年度损益调整，贷：应交税费-印花税 ，借：应交税费-印花税 贷：银行存款 同时借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-06-07 22:40:21
sasa：回复小叶老师 以前年度损益调整是不是不能有余额？
2023-06-07 23:07:30
sasa：回复小叶老师 那这样做了到底是影响去年的利润还是今年的呢
2023-06-07 23:23:34
小叶老师：回复sasa今年的利润只跟本年利润有关，不影响，以前年度损益年末没有余额
2023-06-07 23:44:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 明 发表的提问：
印花税怎么做分录，如果也有去年的印花税今年交份呢？
借税金及附加 贷：应交税金-应交印花税
32楼
2023-06-19 20:47:31
全部回复
明：回复暖暖老师 这是计提呗？
2023-06-19 21:17:54
暖暖老师：回复明是的，缴纳时借应交税金-应交印花税贷银行存款
2023-06-19 21:37:34
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
现在补缴去年的印花税，怎么做分录？
同学好 如果金额不大直接计入当年的税金及附加即可 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
33楼
2023-06-19 20:54:42
全部回复
豆豆：回复Helen老师 老师，这个会不会产生滞纳金？
2023-06-19 21:19:40
Helen老师：回复豆豆如果是去年申报后没交会交滞纳金，如果是当月申报的当月缴纳应该不缴滞纳金，但看税务机关怎么认定
2023-06-19 21:41:45
豆豆：回复Helen老师 老师，如果分录这样做是否可以，借：以前年度损益调整，贷：银行存款 ？
2023-06-19 21:57:46
Helen老师：回复豆豆可以的，这是很规范的做法
2023-06-19 22:20:45
豆豆：回复Helen老师 老师，那缴纳的滞纳金是否可以用这个科目做分录？
2023-06-19 22:50:28
Helen老师：回复豆豆滞纳金计入营业外支出
2023-06-19 23:00:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动人的信封 发表的提问：
补缴去年实收资本印花税分录怎么做
你好！建议你直接借税金及附加 贷应交税费应交印花税
34楼
2023-06-19 21:13:01
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 郑莉敏 发表的提问：
老师，请教一下，今年5月份补交2017年和2018年的印花税共1万多元，分录怎么做好。
你好 借记税金及附加 贷记银行存款 金额较小，不具重要性，可以直接列入当期费用，不做以前年度损益调整
35楼
2023-06-19 21:18:37
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，去税局补申报印花税会不会扣信用分啊？营业执照和实收资本印花税前会计都没有交
你好 逾期申报可能有罚款的话 会影响你们信用分的 那赶紧去补报
36楼
2023-06-19 21:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
去年多计提了印花税 今年怎么调整 会计分录
你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整 
37楼
2023-06-20 21:01:21
全部回复
齐齐：回复邹老师 然后在做一笔结算以前年度损益调整到未分配刘润里面去 对吗
2023-06-20 21:18:57
邹老师：回复齐齐你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整  结转分录是，借：以前年度损益调整 ，贷：利润分配—未分配利润 
2023-06-20 21:44:22
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 执着的灰狼 发表的提问：
营业账簿印花税享受补贴250元，11月份交印花税享用了这个250，做会计分录，怎么做呢？
你好,计提时 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 减免时 摘要写依XX文件减免印花税 借：应交税费-印花税 贷：营业外收入-补贴收入-税收减免
38楼
2023-06-20 21:07:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 丫头(昭权妈) 发表的提问：
老师，我公司去年底计提了印花税，第二年交纳印花税税时怎么做分录呀
你好 去年怎么计提的 走了应交税费-应交印花税吗
39楼
2023-06-20 21:14:46
全部回复
丫头(昭权妈)：回复meizi老师 计提 借 税金及附加 货 应交税费一印花税
2023-06-20 21:42:16
meizi老师：回复丫头(昭权妈)你好 那你现在就做 借 应交税费一印花税贷银行存款
2023-06-20 22:00:13
丫头(昭权妈)：回复meizi老师 不要以前年度损益调整吗
2023-06-20 22:14:37
meizi老师：回复丫头(昭权妈)你好 不用。 你又不涉及损益科目
2023-06-20 22:28:53
丫头(昭权妈)：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 22:53:55
meizi老师：回复丫头(昭权妈)不客气 帮到你就好
2023-06-20 23:10:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈荣. 发表的提问：
收到退回去年多缴的印花税会计分录
你好 借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益 调整 
40楼
2023-06-20 21:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
要补交以前的印花税，和这次一起交可以吗，分录
你好，需要单独填表申报的 借；以前年度损益调整 ——印花税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 ——印花税
41楼
2023-06-21 20:29:32
全部回复
叶子：回复邹老师 我要是正常申报今年的分录呢，老师麻烦您给讲讲
2023-06-21 21:01:23
叶子：回复邹老师 我和这此一起申报可以吗，我这是小规模公司
2023-06-21 21:19:01
邹老师：回复叶子借；管理费用——印花税 贷；银行存款
2023-06-21 21:43:01
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
跨年度补交印花税应该怎么写分录
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配 贷：未分配利润（ 如果满足计提盈余公积金条件，需要计提法定盈余公积金）如果印花税金额不大的话，建议直接做在当年 税金及附加
42楼
2023-06-21 20:35:35
全部回复
毛毛菇凉：回复可可老师 金额不大的，做在当年是直接借营业税金及附加 贷银行存款吗
2023-06-21 21:02:00
毛毛菇凉：回复可可老师 未分配利润不是利润分配的
2023-06-21 21:27:42
可可老师：回复毛毛菇凉是的，金额不大的话，直接做到当期。重要性原则
2023-06-21 21:48:41
毛毛菇凉：回复可可老师 老师你能把分录写一下吗？
2023-06-21 22:12:08
毛毛菇凉：回复可可老师 我写的对吧？
2023-06-21 22:24:36
可可老师：回复毛毛菇凉借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷银行存款。 现在是叫税金及附加科目
2023-06-21 22:48:47
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ everyday 发表的提问：
补交印花税分录和罚金分录
你好！ 补缴的是当年的印花税吗？如果是的话 借：税金及附加（补缴的印花税） 营业外支出（罚金） 贷：银行存款
43楼
2023-06-21 21:00:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补提和缴纳印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷：银行存款
44楼
2023-06-21 21:20:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
45楼
2023-06-22 21:03:49
全部回复
学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-06-22 21:21:35
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-06-22 21:35:38
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-06-22 21:54:50
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-06-22 22:11:53
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-06-22 22:28:04
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-06-22 22:41:16
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料