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补交去年印花税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 标致的日记本 发表的提问：
忘记计提去年印花税了，直接在今年做管理费用印花税和银行存款减少，怎么样补计提，分录
一、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交印花税 三、交税时 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款 注：正常计提印花税现在是计入税金及附加，不是计入管理费用。从2016年上5月1日营改增之后就是计入税金及附加了。
46楼
2023-06-22 21:14:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
47楼
2023-06-22 21:20:59
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2023-06-22 21:44:10
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2023-06-22 22:05:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 简单 发表的提问：
发现去年多计提的印花税，今年冲回，怎样做会计分录？
你好！简单的做法就是直接红字冲减。
48楼
2023-06-23 19:57:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴的印花税如何做会计分录？
你好， 补缴的是什么时候的呢
49楼
2023-06-23 20:10:26
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9916456+豆浆牛奶：回复东老师 16.17.18.19.20年的 前几年的印花税 还有滞纳金
2023-06-23 20:27:43
东老师：回复9916456+豆浆牛奶借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交印花税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-06-23 20:53:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
50楼
2023-06-23 20:39:15
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rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-06-23 21:09:03
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-23 21:33:28
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-06-23 21:47:49
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-06-23 22:14:52
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-06-23 22:31:33
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-06-23 22:50:04
rain：回复bamboo老师 没有
2023-06-23 23:17:59
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-23 23:39:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
小企业会计准则制度下补交上年的印花税怎么做会计分录，汇缴时又怎么处理
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
51楼
2023-06-23 21:06:57
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紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的
2023-06-23 21:24:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我补提去年的印花税的分录应该怎么做？我们执行的是小企业会计准则
你好 借未分配利润 贷应交税费  
52楼
2023-06-23 21:17:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 可儿 发表的提问：
19年房租印花税5月份补交，那么计提分录怎以做呢？
您好，印花税不需要计提，在实际缴纳的月份直接做分录 借 税金及附加 贷 银行存款
53楼
2023-06-24 20:08:00
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可儿：回复宸宸老师 好的谢谢
2023-06-24 20:24:17
宸宸老师：回复可儿不客气的祝您工作顺利
2023-06-24 20:40:49
可儿：回复宸宸老师 印花税的会计科目，管理费用-印花税，是对的吗，还是用税金及附加科目呢
2023-06-24 21:01:26
宸宸老师：回复可儿您好，以前是管理费用，最新政策是税金及附加
2023-06-24 21:26:48
可儿：回复宸宸老师 那我分录都按管理费用-印花税，需要做更改吗
2023-06-24 21:42:12
宸宸老师：回复可儿您好，其实问题不大，不建议调整，下次记住即可。因为都是损益类科目。都已经结转了
2023-06-24 22:01:13
可儿：回复宸宸老师 那还是用原来的科目“管理费用-印花税”，是否在明年再更改为新的科目入账。
2023-06-24 22:20:45
宸宸老师：回复可儿您好，是的，之后用最新的科目
2023-06-24 22:47:51
可儿：回复宸宸老师 好的，谢谢老师　
2023-06-24 23:00:23
宸宸老师：回复可儿不客气的，祝您工作顺利
2023-06-24 23:29:36
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
54楼
2023-06-24 20:22:37
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烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2023-06-24 20:46:18
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2023-06-24 21:09:49
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2023-06-24 21:29:29
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2023-06-24 21:48:34
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2023-06-24 22:18:29
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2023-06-24 22:42:28
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2023-06-24 23:05:09
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2023-06-24 23:17:44
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2023-06-24 23:43:44
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2023-06-25 00:10:07
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2023-06-25 00:22:04
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2023-06-25 00:38:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
按次补申报去年（去年）的印花 做分录怎么做
金额不大，可以直接计入当期税金及附加的
55楼
2023-06-24 20:42:10
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微信用户：回复辜老师 还真的不少的
2023-06-24 21:02:18
微信用户：回复辜老师 那咋办老师   
2023-06-24 21:27:44
微信用户：回复辜老师 能申报去年的印花税吗  按次申报   因为一直没有报过
2023-06-24 21:43:04
辜老师：回复微信用户可以的，可以申报的额
2023-06-24 22:07:14
微信用户：回复辜老师 那税款所属期起至止写什么时候  今天还是签订日期
2023-06-24 22:29:43
微信用户：回复辜老师 按次申报
2023-06-24 22:51:44
辜老师：回复微信用户按次申报的纳税人，在签订合同时申报缴纳印花税，税款所属期应为签订合同的当天。
2023-06-24 23:04:25
微信用户：回复辜老师 但是吧 之前没有报  所以现在还能报去年的吗   ，税款起与止写去年的，有滞纳金吗，
2023-06-24 23:24:49
辜老师：回复微信用户这个没法写去年的所属期的
2023-06-24 23:38:42
微信用户：回复辜老师 就这个表格  
2023-06-25 00:04:02
微信用户：回复辜老师 那所属期写什么啊  老师  能说清楚吗
2023-06-25 00:15:46
辜老师：回复微信用户你按次申报，只能选一个所属期的，你就选现在的撒
2023-06-25 00:35:14
微信用户：回复辜老师 你看  书立日期写啥呢    必须和所属期一致
2023-06-25 00:47:06
辜老师：回复微信用户但是你所属期选不了20年了吧
2023-06-25 01:09:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
56楼
2023-06-24 21:07:21
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
57楼
2023-06-24 21:14:59
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小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-06-24 21:28:22
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-06-24 21:51:33
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-06-24 22:20:26
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-06-24 22:35:28
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-06-24 22:54:38
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-06-24 23:19:53
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天使 发表的提问：
单位补缴15至17年印花税和滞纳金怎么做会计分录
滞纳金入营业外支出，补交的入管理费用(金额少)，大则通过以前年度调整科
58楼
2023-06-25 20:33:09
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天使：回复克江老师 以前会计做的分录是，借:利润分配，营业外支出，贷银行存款，对吗
2023-06-25 21:00:42
克江老师：回复天使利润分配一未分能利润中间省咯了以前年度损益调整，结果一样，就是少了计账痕迹
2023-06-25 21:13:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DTMelody 发表的提问：
去年有一个月印花税银行流水漏做了，请问今年要补做账的话会计分录应该怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
59楼
2023-06-25 20:47:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算期内补缴去年应交的印花税，应纳税所得额减少，分录怎么做？缴纳的印花税影响今年的应纳税所得额吗？
你好， 借以前年度损益调整 贷银行存款
60楼
2023-06-25 20:56:09
全部回复
紫藤老师：回复王借 利润分配    应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整
2023-06-25 21:17:35
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