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补交去年印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
去年12月份的印花税20元忘交了，1月补上了，这个怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
61楼
2023-06-25 21:18:00
全部回复
阿雅緹娜living：回复邹老师 是否还需要加计扣除呢
2023-06-25 21:30:50
邹老师：回复阿雅緹娜living你好，这个是不存在加计扣除的
2023-06-25 21:52:07
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交实收资本印花税以及滞纳金会计分录怎么做？谢谢
您好！ 借：税金及附加  贷：银行存款 借：营业外支出   贷：银行存款
62楼
2023-06-26 19:50:03
全部回复
心雨欣：回复韦老师 以前年度的，不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-06-26 20:09:12
韦老师：回复心雨欣以前年度的需要通过以前年度损益调整科目调整。 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-印花税     营业外支出   借：应交税费-印花税     营业外支出   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-06-26 20:27:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗？
63楼
2023-06-26 20:19:42
全部回复
最冷一天：回复meizi老师 去年做了收入
2023-06-26 20:43:25
meizi老师：回复最冷一天你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有 只是现在做缴纳分录吗？
2023-06-26 21:04:26
最冷一天：回复meizi老师 去年没有计提印花税 就是今年直接去缴纳的
2023-06-26 21:33:30
meizi老师：回复最冷一天你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-06-26 22:00:03
最冷一天：回复meizi老师 可以把印花税直接计入管理费用中吗？
2023-06-26 22:21:00
meizi老师：回复最冷一天你好 金额大不大 如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的
2023-06-26 22:39:01
最冷一天：回复meizi老师 金额不大 6000多块钱
2023-06-26 23:06:45
meizi老师：回复最冷一天你好 需要走以前年度损益调整来做的
2023-06-26 23:18:59
最冷一天：回复meizi老师 那我补交的增值税在， 做帐哦 增值税是去年计提了的 但是附加税没有计提
2023-06-26 23:30:29
meizi老师：回复最冷一天你好 那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提 计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款 结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-06-26 23:48:06
最冷一天：回复meizi老师 那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈
2023-06-27 00:01:37
meizi老师：回复最冷一天嗯 是的 就是附加税和印花税需要走这个去
2023-06-27 00:30:04
最冷一天：回复meizi老师 我增值税带应交税费--销项税有余额 也就是我补交的余额 但是带应交税费--未交增值税又没有余额 这个我该怎么来调账哦？
2023-06-27 00:45:43
meizi老师：回复最冷一天你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳 然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳
2023-06-27 01:00:53
最冷一天：回复meizi老师 因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额 未交增值税没有余额 现在缴纳的时候结转到未交 这样未交增值税还是有余额啊
2023-06-27 01:30:00
meizi老师：回复最冷一天你好 那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？
2023-06-27 01:48:28
最冷一天：回复meizi老师 我去年的计提少了 这笔税费没有计提 我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？
2023-06-27 02:09:52
meizi老师：回复最冷一天你好 少计提了吗 那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了
2023-06-27 02:28:25
最冷一天：回复meizi老师 那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？
2023-06-27 02:53:38
meizi老师：回复最冷一天你好 你得先计提 再缴纳 如果你之前没有计提附加税的话 因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了
2023-06-27 03:04:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下今年补交去年四季度的印花税需要计提吗
你好，要补计提一下的呢，要缴纳的话
64楼
2023-06-26 20:42:17
全部回复
嘻嘻：回复王晶老师 补计提时只用结转以前年度损益调整，不用结转应交税金吧？
2023-06-26 20:52:44
王晶老师：回复嘻嘻是的，不用结转应交税金的
2023-06-26 21:13:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单 发表的提问：
2017年补交2015的印花税和滞纳金，应该怎样做分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
65楼
2023-06-26 21:05:23
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 涵 发表的提问：
交2016年购销合同印花税怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。
66楼
2023-06-26 21:14:59
全部回复
涵：回复王雁鸣老师 这是以前年度的，二月份也这样做会计分录吗
2023-06-26 21:39:27
王雁鸣老师：回复涵您好，是的，以前年度的也这样做分录，不用以前年度损益调整处理，因为金额不大的情况下，就作为今年的费用处理即可。
2023-06-26 21:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣然 发表的提问：
注册资金存入基本账户了，印花税需要怎么去交税呢？缴了印花税，怎么入账会计分录？
你好，按实收资本+资本公积总额万分之5计算缴纳印花税 借；税金及附加 贷；银行存款
67楼
2023-06-27 20:23:07
全部回复
欣然：回复邹老师 老师，印花税不是入管理费用吗？
2023-06-27 20:37:04
邹老师：回复欣然你好，从17年开始通过税金及附加科目核算的
2023-06-27 20:53:18
欣然：回复邹老师 老师，通过税金及附加科目是不能冲减利润了吗？是属于什么类型的科目呢
2023-06-27 21:12:44
邹老师：回复欣然你好，是可以冲减利润的，属于损益科目
2023-06-27 21:29:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
会计让我去拿印花税补交单，请问怎么拿，需要带什么？
你好 去税局拿还是哪里 补缴单 ？是因为你们没申报去补交？
68楼
2023-06-27 20:41:25
全部回复
Dan-rrr：回复meizi老师 就是税务局
2023-06-27 21:07:13
Dan-rrr：回复meizi老师 应该是没申报
2023-06-27 21:25:10
meizi老师：回复Dan-rrr你好 那你们带正确的申报表、公章、经办人身份证去当地税局补报就行的
2023-06-27 21:51:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
我们是协会属于民办非企业，请问我们要交印花税吗？去年印花税没交，今年可以直接补交吗？
你好，如果有发生印花税的应税行为，需要缴纳 去年印花税没交，可以申报补交的
69楼
2023-06-27 21:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
新接手一家劳务公司，去年注册的，但是实收资本没报印花税，现在能不能补报，要不要交滞纳金，现在会计分录应该怎么做？还有账簿印花税去年今年都没报，业务量很少，账簿印花税能不能只报1本，现在报的话产生的印花税怎么做分录
你好！可以补报的。一般不需要交印花税 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 也是一样做分录就可以了。因为它本身金额不大
70楼
2023-06-28 20:03:57
全部回复
一米阳光：回复宋生老师 老师，您说一般不需要交印花税是什么意思
2023-06-28 20:16:55
宋生老师：回复一米阳光你好！不好意思，我是说一般不需要交滞纳金。
2023-06-28 20:43:52
一米阳光：回复宋生老师 业务量很少，财簿印花税能报一本吗
2023-06-28 21:11:54
宋生老师：回复一米阳光你好！看你实际用了几本就按几本。正常来说都不会只有一本 因为现金跟银行存款，固定资产，实收资本这些都要的
2023-06-28 21:23:33
一米阳光：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-06-28 21:34:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
71楼
2023-06-28 20:26:18
全部回复
诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2023-06-28 20:41:10
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2023-06-28 20:53:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
老师好，计提计提印花税和交印花税会计分录怎么写
借税金及附加贷银存 不用计提
72楼
2023-06-28 20:41:52
全部回复
柠檬草：回复郭老师 老师印花税是不是按销售开的税票金额缴纳印花税
2023-06-28 20:59:50
郭老师：回复柠檬草你好 我这边商贸是的
2023-06-28 21:20:06
柠檬草：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-28 21:46:47
郭老师：回复柠檬草不用客气的。
2023-06-28 22:12:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
73楼
2023-06-28 21:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
补缴去年的印花税，去年的账上需要做计提吗？今年缴纳的时候分录怎么做？
你好，不需要计提 借；以前年度损益调整 贷；银行存款
74楼
2023-07-03 20:18:42
全部回复
smile：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-03 20:38:54
smile：回复邹老师 滞纳金部分也是用以前年度损益调整吗？
2023-07-03 21:07:49
邹老师：回复smile不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 21:32:52
smile：回复邹老师 滞纳金部分也是用以前年度损益调整吗？
2023-07-03 21:58:34
邹老师：回复smile你好，滞纳金计入营业外支出科目核算
2023-07-03 22:17:05
smile：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-07-03 22:45:05
邹老师：回复smile不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 23:07:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琳婧 发表的提问：
交印花税如何做会计分录
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
75楼
2023-07-03 20:28:01
全部回复
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