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会计分录的格式正确的是
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 老六 发表的提问：
老师您好，收到进项发票的正确会计分录是什么？
你好 收到进项税发票 比如是购货的发票 借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款或者应付账款。 看你实际业务是什么 ？
106楼
2023-07-17 20:35:58
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老六：回复meizi老师 抱歉问错了，是收到进项票没认证，但银行出款了，完整分录是什么？
2023-07-17 20:54:04
meizi老师：回复老六你好  那你描述下 具体是什么业务的进项发票。 这样才好判断借方科目    
2023-07-17 21:12:05
老六：回复meizi老师 建筑业 销售瓷砖
2023-07-17 21:32:57
meizi老师：回复老六你好       那你收到了   借原材料   应交税费-待认证进项税  贷银行存款。   到时你认证后做 ：借    应交税费-应交增值税-进项税 贷   应交税费-待认证进项税  ； 你材料用到工地做 ：借工程施工 -合同成本-材料费贷原材料来核算   
2023-07-17 21:44:33
老六：回复meizi老师 老师，我一直使用的库存商品 可以吗？或者按往来做入可以吗？
2023-07-17 21:55:20
meizi老师：回复老六 你好       一般这个是材料  应该是计入原材料。   不计入库存商品哦 。      
2023-07-17 22:22:46
老六：回复meizi老师 是这样的，公司是属于销售挣差价，必须走原材料吗？
2023-07-17 22:40:55
meizi老师：回复老六你好   如果你们是买来销售 这个计入库存商品 可以的。    不用计入原材料  。买来销售计入库存商品     
2023-07-17 22:59:43
老六：回复meizi老师 好的，那这张进项票就订在这个月的账本里？如果此进项税额明年才使用，要怎么记？是通过当月认证凭证证明，直接做分录没有附带发票？
2023-07-17 23:16:56
meizi老师：回复老六 你好 是的   装订在本月就行了。      到时你用复印件附明年的 凭证后面   就行了。      
2023-07-17 23:26:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问，捐赠扶贫款的正确会计分录（慈善会收款）
你好，借；营业外支出，贷；银行存款
107楼
2023-07-18 19:13:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ WY630731163 发表的提问：
中级会计实务考试，对会计分录格式有要求吗
你好 这个没有具体要求 你需要写清楚借贷关系 及对应的科目 和金额 。 因为主观题是人工阅卷。
108楼
2023-07-18 19:42:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
网上关于工资和社保的分录有很多种，到底正确的会计分录是怎么样的
您好 一般是这样的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费等 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
109楼
2023-07-18 20:09:46
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静听细雨：回复bamboo老师 老师，深圳的社保是当月就支付的怎么还要计提
2023-07-18 20:23:12
静听细雨：回复bamboo老师 全部都计到管理费里吗?工资及社保都有车间工人及车间管理人，很不明
2023-07-18 20:41:17
bamboo老师：回复静听细雨社保当月支付当月也需要计提
2023-07-18 21:02:53
bamboo老师：回复静听细雨车间管理人员工资计入制造费用 工人计入生产成本
2023-07-18 21:23:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
冲减费用的会计分录做成借方负数正确吗，比方要冲减营业费用500怎么做分录最正确
您好！可以做借方负数的。借：营业费用 -500 贷：现金等-500
110楼
2023-07-18 20:20:43
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樱花雨：回复宋生老师 我如果把多提的营业费用做成应收账款呢，应该是借：应收账款500；借营业费用-500，这样可以吗
2023-07-18 20:47:47
宋生老师：回复樱花雨您好！可以的。
2023-07-18 21:01:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师请问下这种购销合同的格式正确吗
你好，这个格式是可以的
111楼
2023-07-18 20:32:59
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静心：回复朴老师 开多少的发票，合同里边就写多少金额是吗老师
2023-07-18 21:09:20
朴老师：回复静心是的，按照发票金额写
2023-07-18 21:37:12
静心：回复朴老师 谢谢老师
2023-07-18 21:56:30
朴老师：回复静心满意请给五星好评，谢谢
2023-07-18 22:26:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户prises 发表的提问：
题型说明:某企业2022年5月发生下列经济业务，编制会计分录，(注意分录的正确形式)。 33.从银行提取现金5000元。
你好 借：库存现金，贷：银行存款 
112楼
2023-07-19 19:26:56
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
113楼
2023-07-19 19:47:05
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小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2023-07-19 20:18:22
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-07-19 20:42:16
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2023-07-19 21:05:59
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2023-07-19 21:29:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
我是生产型进出口企业，结转增值税的会计分录是这样做的吗？如果不对，正确的结转会计分录是怎样的？
1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退税额 借：应收补贴款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
114楼
2023-07-19 20:00:07
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空镜子：回复朴老师 老师，这个月有收到10月份76177.95元的退税款，11月份没有出口退税，进项231647.5元，销项63961.75元，留底税金209738.75元，请问结转增值税的分录是怎样的？
2023-07-19 20:22:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小雪 发表的提问：
老师好，19年各大传统节日购买白酒、啤酒等发放给员工作为福利费列支，但是直到19年12月31日仍未取得正式发票，我想把这笔费用做在19年，会计分录怎么做
你好，借管理费用-福利费 制造费用-福利费 贷应付职工薪酬
115楼
2023-07-19 20:28:17
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小雪：回复暖暖老师 买酒的钱已经付了 ，未取得发票
2023-07-19 20:43:59
暖暖老师：回复小雪没有发票你暂时不可以做账，要么就预提
2023-07-19 21:03:11
小雪：回复暖暖老师 不需要做预提费用吗？余额就挂在“应付职工薪酬”的贷方，收到发票后再“借应付职工薪酬、贷现金”?
2023-07-19 21:23:00
暖暖老师：回复小雪你已经付款了，肯定不可以再冲现金
2023-07-19 21:51:43
小雪：回复暖暖老师 这样
2023-07-19 22:12:51
小雪：回复暖暖老师 我们没有设置福利费科目，我这样做的对吗？
2023-07-19 22:36:48
暖暖老师：回复小雪可以的，来了发票从预提
2023-07-19 22:59:34
小雪：回复暖暖老师 个人代垫款，没走公司账面出钱
2023-07-19 23:16:07
暖暖老师：回复小雪那先走其他应付款到时候
2023-07-19 23:32:39
小雪：回复暖暖老师 其他应付款不是进不了费用吗？我主要是要把这笔钱记到费用里去，
2023-07-19 23:50:39
暖暖老师：回复小雪你预提时不是计入了费用了
2023-07-20 00:10:26
小雪：回复暖暖老师 那怎么再计入其他应付款
2023-07-20 00:32:20
小雪：回复暖暖老师 会计分录？
2023-07-20 00:50:06
暖暖老师：回复小雪来了发票借预提费用贷其他应付款
2023-07-20 01:03:47
小雪：回复暖暖老师 你的意思是说，我现在还要做一个凭证“借其他应付款 贷现金”
2023-07-20 01:19:23
暖暖老师：回复小雪是的饿，到时候支付时就是你这个分录
2023-07-20 01:30:45
小雪：回复暖暖老师 感觉有点多此一举哦，，来了发票直接做“借预提费用 贷现金”不是更简单吗
2023-07-20 01:46:17
暖暖老师：回复小雪可以的，你自己灵活处理
2023-07-20 02:09:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
请问，公司支付没有正式发票的搬运费记入什么科目，会计分录怎么做？
您好 请问是搬运什么的
116楼
2023-07-19 20:35:59
全部回复
丹丹：回复bamboo老师 搬运货物
2023-07-19 20:58:22
丹丹：回复bamboo老师 我们是销售公司，请工人搬运货物
2023-07-19 21:19:54
bamboo老师：回复丹丹那可以计入货物成本 不能所得税前扣除 要纳税调整
2023-07-19 21:36:29
丹丹：回复bamboo老师 具体分录怎么做？
2023-07-19 21:55:13
bamboo老师：回复丹丹借：库存商品等 贷：银行存款等
2023-07-19 22:25:13
丹丹：回复bamboo老师 不是商品，只是搬运费做库存商品吗？
2023-07-19 22:35:41
bamboo老师：回复丹丹那您搬运的什么？原材料还是固定资产？
2023-07-19 22:53:08
丹丹：回复bamboo老师 销售的货物
2023-07-19 23:03:25
bamboo老师：回复丹丹那计入销售费用-搬运费
2023-07-19 23:14:00
丹丹：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-07-19 23:33:11
bamboo老师：回复丹丹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-19 23:56:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 刻苦的荔枝 发表的提问：
单位有同事受伤入院，出院时来单位报销，只拿了医院给的个人名字的报销单，没有正式发票，可以算费用类入账吗？如果可以，会计分录如何写
那边应该给你开正规的收据吧
117楼
2023-07-20 19:49:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ momo 发表的提问：
先交社保在发工资正确的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款。 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款
118楼
2023-07-20 20:00:27
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momo：回复meizi老师 老师谢谢回答，能不能具体带个数字进入。
2023-07-20 20:24:50
meizi老师：回复momo你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2023-07-20 20:51:20
momo：回复meizi老师 这样总的看来，个人交的那部分社保以及个税都是从应付职工薪酬减少的，是吗老师？
2023-07-20 21:06:31
meizi老师：回复momo你好 嗯是的 你要扣除来个税和社保个人金额的 。
2023-07-20 21:21:01
momo：回复meizi老师 这样，计提的进入管理费用的工资就跟应付职工薪酬数字不符，填企业所得税汇算表应付职工薪酬那张表账载金额是填进入管理费用的数字还是进入应付职工新酬贷方数字。
2023-07-20 21:34:06
meizi老师：回复momo你好 账载金额看你进入应付职工新酬贷方数字
2023-07-20 21:58:01
momo：回复meizi老师 那管理费用数字不符了。
2023-07-20 22:12:30
momo：回复meizi老师 管理费用的工资和应付职工薪酬不符了。
2023-07-20 22:26:04
meizi老师：回复momo你好 你计提的金额 怎么会跟你贷方不符合 你怎么做账的
2023-07-20 22:37:25
momo：回复meizi老师 比如应发工资是1000.扣个税5元，社保5元，计提和发放时怎么做分录？
2023-07-20 22:52:12
meizi老师：回复momo先计提工资：借管理费用-工资1000贷应付职工薪酬-工资1000 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应收款-社保5 应交税费-应交个人所得税5 银行存款
2023-07-20 23:06:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
119楼
2023-07-20 20:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
120楼
2023-07-31 19:29:24
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-31 19:51:59
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