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会计分录的格式正确的是
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雅 发表的提问：
工会经费计提和缴纳的会计分录的金额是一样的正确吗？都是按总工资的百分之0.8写的
是的，计提和缴纳金额是一样，你交多少就计提多少就可以
121楼
2023-07-31 19:51:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
老师，注册会计师会计考试的时候综合题写的会计分录有什么格式要求么
你好！ 如果题目没有特别强调写明细科目的话，直接写一级科目即可。
122楼
2023-07-31 20:01:45
全部回复
蒋飞老师：回复独特的樱桃其他格式没有特别要求的。
2023-07-31 20:15:41
独特的樱桃：回复蒋飞老师 老师，怎么理解 在资产负债表日，将发行的一次还本付息债券按票面利率计算应付未付的利息增加应付债券的账面价值啊？
2023-07-31 20:36:36
蒋飞老师：回复独特的樱桃因为到期一次还本付息的债券，每年末，计提的利息是记入应付债券…应计利息科目的 所以增加应付债券的账面价值了。
2023-07-31 20:48:47
蒋飞老师：回复独特的樱桃和分期付息不一样，分期付息债券利息，每年是记入应付利息科目的，每年是支付出去了（不增加应付债券账面价值）
2023-07-31 21:07:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 于无声处融化冰 发表的提问：
红字发票上传时，显示蓝色发票联开票日期格式不正确，在哪里看日期格式正确与否？怎么修改？
你是不是开具的本月的篮字发票的红字发票
123楼
2023-07-31 20:26:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
麻烦这个会计处理分录正确吗？
你好，是的，是这样的处理
124楼
2023-08-01 19:20:59
全部回复
?Ella：回复庄老师 需要缴印花税吗？
2023-08-01 19:39:22
庄老师：回复?Ella你好，不用，这里不必缴印花税
2023-08-01 19:56:35
?Ella：回复庄老师 那老师，我想问下，收到的钱，贷营业外收入，和贷 固产资产清理有什么区别吗？
2023-08-01 20:06:35
庄老师：回复?Ella你好，残值变卖收到款，要先计入固定资产清理
2023-08-01 20:31:38
?Ella：回复庄老师 噢，如果是赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出，不管是亏还是赚，收到钱都先进入固定资产清理，最后在算下固定资产清理余额在哪方，再结转就OK。是这样理解吧
2023-08-01 20:47:13
庄老师：回复?Ella是的，最后赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出
2023-08-01 21:12:12
?Ella：回复庄老师 老师，想请教下个税问题，员工2018年度总工资是115500，但2018年12月份计提了一个奖金54000，发放时间是2019年1月底，2月份己报个税，那他个人所得税汇算清缴要怎么报
2023-08-01 21:27:57
?Ella：回复庄老师 115500不包括这笔54000
2023-08-01 21:53:39
庄老师：回复?Ella他个人所得税汇算清缴要报115500，54000发放时间是2019年1月底在2019年申报
2023-08-01 22:11:36
?Ella：回复庄老师 2018年度个人所得税汇算清缴小于12万元要也报个人所得税汇算清缴吗？
2023-08-01 22:38:46
庄老师：回复?Ella不需要进行汇算清缴。在老法下，包括2018年最后一个季度的每个月，你的工资就是按月计税的，支付所得的单位所扣缴的个人所得税是实扣实缴，不是预扣预缴。根本不存在全年统算的问题，因此并不会适用新法下的汇算清缴。
2023-08-01 22:55:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向往 发表的提问：
红字发票上传时，显示蓝色发票联开票日期格不正确，怎么看格式正不正确，如何修改
你好， 方便截图看下吧
125楼
2023-08-01 19:48:39
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向往：回复郭老师
2023-08-01 20:28:27
郭老师：回复向往蓝字发票的日期截图看下
2023-08-01 20:45:31
向往：回复郭老师 老师红冲发票没有审核通过就开出负数发票是不是属于虚开发票?要不要罚款
2023-08-01 21:08:04
郭老师：回复向往红字信息表，没有开出来，你开了负数发票吗。 没有这种情况的你开不出来负数发票的。
2023-08-01 21:37:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？
你好 是的 最简单的方法：先红冲，再做正确的
126楼
2023-08-01 20:06:00
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610801988：回复老江老师 关键是 错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲
2023-08-01 20:30:15
老江老师：回复610801988哦，这个不行 原分录是什么？正确的是什么
2023-08-01 20:50:45
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1400 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）440 贷：银行存款1400
2023-08-01 21:01:31
老江老师：回复610801988第一对分录，不平呀
2023-08-01 21:26:32
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1400
2023-08-01 21:40:10
610801988：回复老江老师 老师，重点是怎么更正？
2023-08-01 22:06:10
老江老师：回复610801988错的凭证，银行存款也是错的？ 可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确 也可以： 借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异 （分录不平，不知道数是多少） 其他应收款－社保（个人） 差异 贷：银行存款 差异
2023-08-01 22:32:19
610801988：回复老江老师 老师是我弄错了 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1300 更正如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）60 贷：其他应收款－社保（个人）60 老师能不能这样更正？
2023-08-01 22:48:54
老江老师：回复610801988可以的 直接调整其差额
2023-08-01 23:04:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 务实的高山 发表的提问：
怎么检查会计分录正确性？谢谢
你好，首先资产=负债+所有者权益的。
127楼
2023-08-02 18:43:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 離 发表的提问：
老师，请问汇算清缴中，适用小企业会计准则，采用一般企业财务报表格式，正确吗？我这样选择，老提示我核实是否填报正确
您好 适用小企业会计准则，采用一般企业财务报表格式，正确吗？--不对的，报表是小企业会计准则适用的报表格式才对。
128楼
2023-08-02 19:00:49
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離：回复张艳老师 哦。谢谢老师，我更正一下
2023-08-02 19:22:49
张艳老师：回复離不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-02 19:39:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
购买接待用品酒水会计分录与接待餐费应区分会计分录吗？正确分录应该是什么呢
你好 这个不用区分 直接记业务招待费就可以 
129楼
2023-08-02 19:20:20
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豆豆0302：回复玲老师 不区分怎么核对库存数呢
2023-08-02 19:40:48
豆豆0302：回复玲老师 比如购买接待用酒50瓶，每次接待使用2瓶，如果不区分不便月底核对库存
2023-08-02 19:52:03
玲老师：回复豆豆0302你好 要是入库就要区分了 按实际入的情况区分  
2023-08-02 20:17:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
缴纳去年的企业所得税， 年前没有计提， 在18年5月做这笔支出， 然而分录走了后， 利润表现在的格式是没有体现这笔税金的，那正确吗
您好，请问你的分录是怎么做的？如果通过以前年度损益调整科目的话就是利润表不体现的。
130楼
2023-08-02 19:50:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小劉 发表的提问：
老师 我发截图 麻烦帮看看 我的会计分录是否正确 谢谢
你好，图没发上来。
131楼
2023-08-02 20:06:00
全部回复
小劉：回复小云老师 写的有些乱
2023-08-02 20:42:44
小云老师：回复小劉你好，是正确的，没什么问题
2023-08-02 20:56:37
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 昏睡的草丛 发表的提问：
老师，您好，是不是冲正后重新做个正确会计分录就可以了
对的
132楼
2023-08-07 18:31:02
全部回复
罗老师：回复昏睡的草丛对的
2023-08-07 19:07:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？这个貌似是缴的公司房租
怎么凭证上面两个房产税。 这个房产是你公司的还是租来的。
133楼
2023-08-07 18:51:08
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冷酷的路灯：回复方老师 第二个房产税应该是他们做错了，应该是缴纳的增值税的附加税，房产是公司租来的，付的5500的房租，这样的话把它们借记应交房产税和个税对么？
2023-08-07 19:25:42
方老师：回复冷酷的路灯租来交纳的房产税及个税、附加等记入营业外支出。
2023-08-07 19:42:29
冷酷的路灯：回复方老师 能告诉我具体分录怎么做么？谢谢！
2023-08-07 20:08:34
方老师：回复冷酷的路灯借营业外支出 贷银行存款
2023-08-07 20:20:20
冷酷的路灯：回复方老师 那个房产税发票是开给房东个人的，公司也能入账么？
2023-08-07 20:32:08
方老师：回复冷酷的路灯企业真实发生的可以入账，因为是替房东承担的，所以不能在企业所得税前扣除。
2023-08-07 20:44:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，编制更正的会计分录，可以将原来错误的分录反向写下，然后再编正确的分录吗？就是不把他们合在一起编
你好，题目是让你更正，直接更正冲减原来的，就是合起来写
134楼
2023-08-07 19:10:33
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
5千元以下的固定资产的最正确的入账会计分录
按正常购进固定资产处理即可。税务申报时候调整加速折旧扣除。
135楼
2023-08-07 19:30:46
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