会计准则递延所得税资产
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 好 发表的提问：
递延所得税负债和递延所得税资产怎么区分确认
197楼
2023-09-19 18:13:39
2023-09-19 18:59:22
2023-09-19 19:22:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯净 发表的提问：
计算递延所得税费用的时候，不用核算可供出售金融资产形成的递延所得税资产吗？
199楼
2023-09-19 18:35:58
2023-09-19 18:51:26
2023-09-19 19:21:17
2023-09-19 19:31:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
你好，老师，如果1—10月利润亏损900万，会计与税法准则间需调增项目金额为50万，那如何计算递延所得税费用（资产）？分录如何做？（以前月度都没做递延所得税的，这个月要求做，那么就是要用1—10月累计发生额处理）？
200楼
2023-09-20 17:55:09
2023-09-20 18:49:31
2023-09-20 19:05:26
2023-09-20 19:34:35
2023-09-20 19:45:49
2023-09-20 20:14:52
2023-09-20 20:31:06
2023-09-20 20:47:59
2023-09-20 21:15:48
2023-09-20 21:26:36
2023-09-20 21:40:00
2023-09-20 22:06:36
2023-09-20 22:24:21
2023-09-20 22:51:18
2023-09-20 23:19:20
2023-09-20 23:36:56
2023-09-21 00:03:55
2023-09-21 00:23:57
2023-09-21 00:44:33
2023-09-21 01:03:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿色 发表的提问：
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
201楼
2023-09-20 18:09:14
2023-09-20 18:32:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？
如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？
203楼
2023-09-20 18:26:15
2023-09-20 18:46:54
2023-09-20 19:05:54
2023-09-20 19:21:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 假如 发表的提问：
老师请问，银行利息支出，税法只允许扣100，会计账面150，这是形成递延所得税资产还是递延所得税负债啊？
205楼
2023-09-21 17:32:47
2023-09-21 18:02:55
2023-09-21 18:23:52
2023-09-21 18:44:29
2023-09-21 19:06:32
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
怎么简单区分是递延所得税资产还是递延所得税负债？
206楼
2023-09-21 17:58:33
2023-09-21 18:27:26
2023-09-21 18:40:08
2023-09-21 18:55:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 初衷999 发表的提问：
如何确定递延所得税资产，递延所得税负债的借贷方向？
207楼
2023-09-21 18:09:47
2023-09-21 18:27:59
2023-09-21 18:40:49
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债 不是递延所得税资产呢
208楼
2023-09-21 18:32:59
2023-09-21 19:19:32
2023-09-21 19:37:17
2023-09-21 19:53:53
2023-09-21 20:11:39
2023-09-21 20:37:20
2023-09-21 21:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
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