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会计准则递延所得税资产
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 向阳花开0211 发表的提问：
子公司计提坏账的分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备 ，借：递延所得税资产 贷：递延所得税负债 分这两步走吗
计提坏账 借 资产减值损失 贷 坏账准备
136楼
2023-08-10 18:58:35
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向阳花开0211：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-08-10 19:44:45
答疑苏老师：回复向阳花开0211不客气 祝工作顺利
2023-08-10 19:55:31
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 无聊的水杯 发表的提问：
递延所得税资产50 万什么递延所得税费用是-50
你好，因为这个分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用-递延所得税费用
137楼
2023-08-10 19:19:43
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 诚心的小鸭子 发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负债是什么意思
递延所得税资产是属于资产类科目,表示未来经济利益很可能流入企业;递延所得税负债是负债类科目,表示未能经济利益很可能流出企业.
138楼
2023-08-10 19:37:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Cherish  发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负债是什么意思？
您好 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
139楼
2023-08-10 19:50:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
老师你好，递延所得税资产，是不是只和坏账准备相关。如果我没有坏账或没有坏账准备，那么递延所得税资产这个科目，是不是就不会有数字存在？
您好，不一定，比如交易性金融资产，年末公允价值下降，资产账面价值小于计税基础，需要确认递延所得税资产
140楼
2023-08-16 19:01:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
递延所得税资产怎么计算？
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。 根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。
141楼
2023-08-16 19:23:48
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 缓慢的路灯 发表的提问：
(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录。 (3)计算出利润表中的所得税费用应填报的数额。
您好 计算过程如下 当期所得税费用=（3000%2B150%2B500-1200*50%%2B250%2B100%2B300）*0.25=925 递延所得税资产=（150%2B100）*0.25-20=42.5 借：递延所得税资产 42.5 贷：所得税费用 42.5
142楼
2023-08-16 19:38:59
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朱小慧老师：回复缓慢的路灯递延所得税负债=300*0.25-80=-5 借：递延所得税负债5  贷：所得税费用5 利润表的所得税费用=925-42.5-5=877.5
2023-08-16 20:10:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
递延所得税资产怎么计算
资产减值形成的吗？用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等）*25%
143楼
2023-08-17 19:07:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 标致的长颈鹿 发表的提问：
存货做跌价准备以后，为什么要确认递延所得税资产
因为减值准备当期不可以扣除 所以会有税会差异
144楼
2023-08-17 19:24:22
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小老虎75 发表的提问：
递延所得税资产怎么计算？
递延所得税资产=（账面价值-计税基础）*未来适用税率
145楼
2023-08-17 19:38:59
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小老虎75：回复蒙蒙 什么的账面价值啊？
2023-08-17 20:02:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
存货为什么是递延所得税资产，为什么是递延所得税负债15 递延所得税资产25[捂脸]不明白解题思路
你好，同学 存货是合并报表账面价值小于计税，确认递延所得税资产 另外那个60，是合并增加价值，大于计税，递延所得税负债
146楼
2023-08-18 19:04:07
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师，递延所得税资产和递延所得税负债科目要设二级明细吗？比如：会计上以公允价值入账的投资性房地产，税法上以成本价-累计折旧来确认计税基础，两者的差额确认为递延所得税负债，此种情况下，要设一个：”递延所得税负债--投资性房地产“科目吗？
一级科目是递延所得税负债，二级科目是企业自行设定的，没有统一的标准！
147楼
2023-08-18 19:12:15
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冬天的雪：回复俞老师 通常情况下要设置吗，我在12月份怎么确认递延所得税资产的本年发生额？是要根据年度纳税申报表的税会差异来调整吗
2023-08-18 19:49:47
俞老师：回复冬天的雪可以设置也可以不设置，大多数的企业有稅审，所以不设置，您没有专门稅审建议设置
2023-08-18 20:14:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 尊享无忧班张丽 发表的提问：
关于递延所得税资产的疑问，若甲公司2016年亏损2000万，预计未来5年能产生足够的应纳税所得额弥补亏损，2018年开始所得税税率由原来的25%调整为15%，则递延所得税资产怎么计算？
一六年的时候就确认递延所得税资产就是两千乘以25%，然后一八年的时候，那你就要减少递延所得税资产两千乘以10%，
148楼
2023-08-18 19:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清脆的星月 发表的提问：
递延所得税公式中，递延所得税负债可以+递延所得税资产吗？没必要非得期末余额-期初余额吧？可以灵活运用不能是负数对吗？也就是(递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额）+(递延所得税资产期末余额–递延所得税资产期初余额）括号内不能是负数对吗？？
可能是负数的，如果本期是转回就可能是负数的。
149楼
2023-08-19 18:42:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
利润总额700万，期初递延所得税资产35万，期末递延所得税资产20万，期初递延所得税负债15，期末递延所得税负债25万，求应交所得税，分录怎么写？
你好 借，所得税费用175 贷，递延所得税资产15 贷，递延所得税负债10 贷，应产税费一应交所得税150
150楼
2023-08-19 19:04:56
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