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确认所得税费用会计分录
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 乐观的老师 发表的提问：
要求：（1）编制甲公司递延所得税确认表，（2）编制甲公司各年确认所得税费用的会计分录。
请您稍等，我来看一下题目
1楼
2023-01-07 14:43:27
全部回复
乐观的老师：回复舟舟老师 请问一下大约需要多长时间呢
2023-01-07 15:20:47
舟舟老师：回复乐观的老师2014 借：所得税费用125 贷：应交税费——应交所得税85 递延所得税负债40 分录都是一样的
2023-01-07 15:31:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
确认递延所得税的分录里面一定会有所得税费用科目吗？
不一定影响损益的才会有所得税费用 不一定影响损益的才会有所得税费用。
2楼
2023-01-07 15:57:05
全部回复
高贵的书本：回复玲老师 不是，先想确认递延所得税的分录怎么做
2023-01-07 16:15:37
高贵的书本：回复玲老师 借递延所得税资产/负债 贷所得税费用 或反方向分录    是不是嘛
2023-01-07 16:42:09
玲老师：回复高贵的书本是的，分录是正确的。
2023-01-07 17:03:32
高贵的书本：回复玲老师 但有时候不确认所得税费用，我有点不懂了
2023-01-07 17:24:50
高贵的书本：回复玲老师 比如会计政策变更里确认的递延所得税
2023-01-07 17:54:18
玲老师：回复高贵的书本比如影响所有者权益的，就不计所得税。
2023-01-07 18:14:43
高贵的书本：回复玲老师 给老师看道例题，不用管其他的，你就看那个递延所得税负债
2023-01-07 18:36:47
高贵的书本：回复玲老师 如果只学了所得税章节的话我肯定是  借：所得税费用  贷：递延所得税负债   但他借方并没有所得税费用科目，而是直接影响差额留存收益了
2023-01-07 18:57:20
玲老师：回复高贵的书本您好，您做题一直接在职称分类里提问，有职称老师解答。
2023-01-07 19:26:36
高贵的书本：回复玲老师 这个是会计政策变更的题目，所得税处理还真不一样啊
2023-01-07 19:44:00
玲老师：回复高贵的书本是的，所得税处理。是的，所得税处理有差异的。
2023-01-07 20:02:51
高贵的书本：回复玲老师 老师是建议我在中级职称里面提问吗？
2023-01-07 20:32:51
玲老师：回复高贵的书本对的，您就在中级。对的，您就在中级职称里提问，或者注会都行。
2023-01-07 21:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小薇 发表的提问：
确认所得税费用怎么做分录
借；所得税费用 贷；应交税费
3楼
2023-01-07 16:48:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 风趣的鸭子 发表的提问：
本期确认的递延所得税负债为0用不用写会计分录
你好，不用I写分录的
4楼
2023-01-07 17:50:04
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
本月应交所得税210000元，同时确认递延所得税负债增加5000元，会计分录
借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
5楼
2023-01-07 18:43:41
全部回复
智慧快乐老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁字账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
学员你好，请将题在问题中放出
6楼
2023-01-07 19:39:46
全部回复
lvideal：回复智慧快乐老师 老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁字账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
2023-01-07 19:55:17
lvideal：回复智慧快乐老师 老师，还在吗？
2023-01-07 20:14:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 筹建期开办费计入管理费用–开办费，难么汇算清缴纳税调增，需要确认递延所得税资产，编制会计分录吗？
需要的，如果说你这个费用在当期扣除的话，你就是作为递延所得税资产处理。
7楼
2023-01-07 20:46:03
全部回复
欣悦：回复陈诗晗老师 老师 小微企业100万以内的企业所得税税率是20%*25%， 比如管理费开办费5万的话，确认多少递延所得税资产合理呢（税率按照25%还是 5 %）？
2023-01-07 21:09:00
陈诗晗老师：回复欣悦这个是根据总的开班费的金额乘以5%来确认。
2023-01-07 21:20:02
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？
学员您好，实务上只有是开票的都要确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入
8楼
2023-01-07 21:44:52
全部回复
bzmm823：回复dizzy老师 那如果后面出现退货呢？那我的主营业务收入少了 我可以申请退税？ 我是说企业所得税
2023-01-07 22:13:33
dizzy老师：回复bzmm823是可以红冲发票的
2023-01-07 22:26:56
老张老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁子账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
你好，同学，递延所得税资产是的分别在借贷两边的。并不是都在借方。
9楼
2023-01-07 22:55:41
全部回复
lvideal：回复老张老师 可是你看图片，我标注颜色的分录都在借方呀
2023-01-07 23:38:02
老张老师：回复lvideal同学，下面的分录其实是把上面的分录合并了。上面的分录实际是：借：所得税费用2537.5 贷：应交税金2537.5，确认递延资产时，借：递延所得税资产37.5 贷：所得税费用。 而下面的分录只是把上面的合并了，并不是在借方出现两次。
2023-01-07 23:58:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 思文 发表的提问：
老师好，我们单位是一家消防维保单位，这个月给一个单位开了4000元半年的维保费用，下月初收到这笔账款，我要按月确认收入，这个开票时的会计分录收到款项的分录，和每个月确认收入的分录应该怎么做呢，我有点糊涂了
借银存贷预收账款，应交税费 按月借预收账款贷主营业务收入
10楼
2023-01-08 00:14:30
全部回复
思文：回复郭老师 开票时是没收到款项的，
2023-01-08 01:06:51
郭老师：回复思文把银行存款改成应收账款。
2023-01-08 01:23:03
思文：回复郭老师 开票时：借应收39.6贷应交税费39.6 下个月收款时：借银行存款4000应交税费39.6贷预收账款4000 每个月确认收入时：借预收账款666.67贷主营业务收入660.67应交税费6.6 这样对吗老师
2023-01-08 01:45:06
郭老师：回复思文不对，增值税需要一次缴纳的。
2023-01-08 02:04:18
思文：回复郭老师 开的是普票
2023-01-08 02:30:24
思文：回复郭老师 老师能把分录全面写一下吗
2023-01-08 02:41:56
郭老师：回复思文借应收账款贷预收帐款应交税费， 按月借预收账款贷主营业务收入。
2023-01-08 03:01:00
思文：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-08 03:22:37
郭老师：回复思文不用客气的，应该的。
2023-01-08 03:42:41
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 乐观的老师 发表的提问：
要求：计算2016年至2018年的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，各年应确认的递延所得税负债与递延所得税资产，各年应确认的当期所得税、递延所得税与所得税费用，并编制相应的会计分录。
计算结果见图片。会计分录如下： 2016年： 借：所得税费用 237.5 借：递延所得税资产 57.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 45 2017年： 借：所得税费用 270 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 5 贷：递延所得税资产 15 2018年： 借：所得税费用 212.5 借：递延所得税负债 37.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250
11楼
2023-01-08 01:26:35
全部回复
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ fighthrough 发表的提问：
会计 这个合并的抵消分录和确认递延所得税资产的分录怎么写啊？
请发一下题目，谢谢
12楼
2023-01-08 02:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激昂的荷花 发表的提问：
您好，5月份2018年度所得税汇算清缴补交了所得税1200元，我给可以直接确认为当期的所得税费用？可以的话，会计分录要怎么做呢？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2023-01-08 03:41:41
全部回复
激昂的荷花：回复bamboo老师 给可以直接确认为当期的所得税费？因为补缴的金额不大
2023-01-08 04:07:11
bamboo老师：回复激昂的荷花金额不大 可以直接入当期所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-01-08 04:26:20
周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
为什么这个分录只是贷方确认递延所得税负债300 而借方不确认所得税费用呢 老师 很着急 谢谢
您好，涉及到差错更正，所有的损益肯定会过渡到留存收益，不会影响当期损益，从而不会确认当期所得税，希望能够帮助到您，祝您学习顺利，谢谢
14楼
2023-01-08 05:01:12
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
15楼
2023-01-08 06:13:55
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