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确认所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
合同确认收入，但未收到钱怎么做会计分录？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
181楼
2023-09-11 18:04:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
上月已经确认收入 本月调账作为赠品处理 会计分录怎么做？
你好，赠品也是需要按规定确认收入，结转成本的
182楼
2023-09-11 18:11:23
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Miss-Chen：回复邹老师 上月已经确认收入并且结转成本了的
2023-09-11 18:26:47
邹老师：回复Miss-Chen你好，这样就不需要更改了啊
2023-09-11 18:38:02
Miss-Chen：回复邹老师 你好 本月业务说调账作为赠品（也就是少收一部分货款）
2023-09-11 18:50:50
邹老师：回复Miss-Chen你好，少收的计入销售费用核算 借；销售费用 贷；应收账款
2023-09-11 19:16:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师请问一下，农业公司将承租的土地再次转租确认收入吗？承租及转租会计分录如何做
你好，农业公司将承租的土地再次转租确认收入，承租的计入其他业务成本，取得收入计入其他业务收入
183楼
2023-09-11 18:36:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
民非季报所得税账务如何写会计分录。没有所得税费用这个科目
借非限定性支出 贷应交税费所得税
184楼
2023-09-11 18:50:59
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看繁花落尽：回复朴老师 也没有非限定性支出这个科目
2023-09-11 19:20:50
朴老师：回复看繁花落尽同学你好 业务活动成本 计入这个
2023-09-11 19:41:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 娟小姐 发表的提问：
确认当期收入会计分录
借应收账款50000 贷主营业务收入50000
185楼
2023-09-12 18:12:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自信的翅膀 发表的提问：
1.2018年年末a公司未分配利润余额为（）万元 A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5 第二题题目在图片中 3.下列有关a公司2018年所得税费用的表述正确的是（）A.2018年a公司所得税费用金额为125万元 B.2018年a公司所得税费用金额为127.5万元 C.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用 127.5 递延所得税资产5 贷递延所得税负债7.5 应交税费，应交所得税125 D.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用125 贷 应交税费，应交所得税125 4.下列关于2018年a公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是（）A.2018年递延所得税资产增加5万元 B.2018年递延所得税资产减少5万元 C 2018年递延所得税负债增加7.5万元 D 2018年递延所得税负债减少7.5万元 5.2018年A公司应交所得税的金额为多少万元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
186楼
2023-09-12 18:24:47
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陈诗晗老师：回复自信的翅膀你的图片在哪里呢，同学
2023-09-12 18:53:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 坦率的哈密瓜 发表的提问：
请问老师，递延所得税为负时，该怎样编制所得税费用的会计分录啊
你是递延所得税资产还是负债，同学
187楼
2023-09-12 18:37:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
自产货物用于员工福利、对外投资和股东分配在增值税和所得税上都视同销售，自产货物用于对外捐赠、市场推广和交际应酬在增值税和所得税上也是视同销售，但是为什么前者在会计分录上确认收入并结转成本，后者不确认收入呢？
你好！是的 这是税务上特殊规定的
188楼
2023-09-12 18:50:59
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东莞-糖糖：回复蒋飞老师 会计上的确认收入与否也是因为特殊规定吗？没有什么解释吗
2023-09-12 19:05:50
蒋飞老师：回复东莞-糖糖是的，需要按规定去做的
2023-09-12 19:28:42
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师，当年错的会计分录上确认“主营业务收入”了，那么当年不是多交“应交税费-应交所得税”了吗？可为什么在答案上不冲减应交税费-应交所得税“，反而增加”递延所得税资产“？谢谢回复。
因为税法上认的是实际发生，这个企业所得税上收入是要确认在2019年，而当时会计上也是这么做的，所以应交所得税没差
189楼
2023-09-13 17:55:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ a四叶草 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
190楼
2023-09-13 18:10:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
191楼
2023-09-13 18:37:06
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-09-13 18:53:41
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-09-13 19:07:23
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-09-13 19:31:41
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-09-13 19:52:41
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-09-13 20:06:44
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ Miss～Luo 发表的提问：
本月应交所得税210000元，同时确认递延所得税负债增加5000，怎么做分录
您好： 借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
192楼
2023-09-13 18:47:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张欣荣 发表的提问：
会计上确认收入了，税法上不需要确认收入，产生“递延所得税负债”对吗？
不是这样理解的，是由于对于资产或负债科目的处理，存在税会差异，才需要确认递延所得税资产或负债。
193楼
2023-09-19 17:36:54
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张欣荣：回复张艳老师 谢谢老师
2023-09-19 17:57:08
张艳老师：回复张欣荣不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2023-09-19 18:10:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师您好 请问应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、递延所得税资产以及递延所得税负债之间的勾稽关系是什么？ 所得税费用属于什么会计科目以及借贷方向？ 所得税费用在进行纳税调整时，需要调增调减时的符号怎么确定？ 递延所得税资产与递延所得税负债的会计分录是什么？ 谢谢老师
应纳税所得税×所得税率=应缴所得税 应缴所得税➕递延所得税负债-递延所得税资产=所得税费用 所得税费用属于损益类科目，金额增加在贷方，减少在借方
194楼
2023-09-19 17:58:41
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陈诗晗老师：回复赵高松借，递延所得税资产 所得税费用 贷，递延所得税负债 应交所得税
2023-09-19 18:45:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默远 发表的提问：
所得税里公益性捐赠超出部分可以3年内结转弥补，在会计上确认递延所得税资产吗？
您好 一般企业不确认递延所得税资产 汇算清缴的时候填表就可以了
195楼
2023-09-19 18:07:39
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