飞雪：回复邹老师 公司出钱免费体检

邹老师：回复飞雪你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目

°青春的尾巴し：回复宋生老师 @宋老师：我现在从发现之前有忘记结转成本了，但是账又本，当时对出纳帐也没问题，凭证汇总也平的，现在才发 现是没有结转

宋生老师：回复°青春的尾巴し您好！你补充结转就可以了。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 @宋老师：老师，如果是一直都不知道的话，那是不很大问题啊

宋生老师：回复°青春的尾巴し您好！是啊。你就多交了税啊。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 @宋老师：老师，那怎么才可以检查得到呢

宋生老师：回复°青春的尾巴し您好！上面说了啊，没有上面特别好的方法，最好就是有人做有人审核

粗暴的小土豆：回复邹老师 管理费用-办公费？

邹老师：回复粗暴的小土豆你好，通常是计入检验费

粗暴的小土豆：回复邹老师 借：管理费用-检验费 贷：银行存款/现金

邹老师：回复粗暴的小土豆你好，是的

粗暴的小土豆：回复邹老师 电信通讯服务费应归纳到那一类？

邹老师：回复粗暴的小土豆你好，管理费用——通讯费

粗暴的小土豆：回复邹老师 嗯，谢谢老师

邹老师：回复粗暴的小土豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢

王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。

文静老师：回复欢喜的泥猴桃1.直接分配法原理:不交互，只对外，一致对外。分配率=辅助生产费用总额/对外分配的劳务量。机修车间对外分配率=63000/(7000-1000)=10.50，供电车间对外分配率=60000/(150000-30000)=0.5。甲产品用电80000*0.5=40000。车间一般耗用机修=2500*10.5=26250，供电10000*0.5=5000。行政耗用机修2000*10.5=21000，供电25000*0.5=12500。销售耗用机修1500*10.5=15750供电=5000*0.5=2500。会计分录:借生产成本-基本生产成本40000制造费用31250，管理费用33500，销售费用18250贷生产成本-辅助生产成本-机修车间63000，供电车间60000

文静老师：回复欢喜的泥猴桃2.交互分配法要分配两次，先交互再对外。(1)先交互分配分配率=生产费用总额/劳务总量。机修交互分配率=63000/7000=9。供电交互分配率=60000/150000=0.4。机修车间分电费=30000*0.4=12000，供电车间分机修费1000*9=9000。借生产成本-辅助生产成本-机修车间12000，供电车间9000贷生产成本-辅助生产成本-供电车间12000，机修车间9000

文静老师：回复欢喜的泥猴桃2.(2)交互分配法第二次分配，对外分配。分配率=对外总额/对外总量。对外总额=交互前费用加交互转入-交互转出。机修车间对外总额=63000加12000-9000=66000。对外总量7000-1000=6000。对外分配率=66000/6000=11供电车间对外总额=60000加9000-12000=57000。对外总量=150000-30000=120000对外分配率=57000/120000=0.475。所以生产甲产品用电=0.475*80000=38000。车间一般耗用机修2500*11=27500。耗用电费=10000*0.475=4750。行政耗用机修2000*11=22000，供电25000*0.475=11875。销售耗用机修1500*11=16500，供电5000*0.475=2375。会计分录:借生产成本-基本生产成本38000制造费用32250，管理费用33875，销售费用18875贷生产成本-辅助生产成本-机修车间66000，供电车间57000

欢喜的泥猴桃：回复文静老师 表4-2，机修车间待分配费用怎么算

文静老师：回复欢喜的泥猴桃直接分配法机修车间待分配费用63000

欢喜的泥猴桃：回复文静老师 表4-2，供电车间待分配费用怎么算

文静老师：回复欢喜的泥猴桃直接分配法供电车间待分配费用60000

欢喜的泥猴桃：回复文静老师 表4-2，机修车间的基本生产-甲产品耗用数量、负担金额计算过程

文静老师：回复欢喜的泥猴桃前面的解析请你仔细阅读一下

文静老师：回复欢喜的泥猴桃1.直接分配法原理:不交互，只对外，一致对外。分配率=辅助生产费用总额/对外分配的劳务量。机修车间对外分配率=63000/(7000-1000)=10.50，供电车间对外分配率=60000/(150000-30000)=0.5。甲产品用电80000*0.5=40000。车间一般耗用机修=2500*10.5=26250，供电10000*0.5=5000。行政耗用机修2000*10.5=21000，供电25000*0.5=12500。销售耗用机修1500*10.5=15750供电=5000*0.5=2500。会计分录:借生产成本-基本生产成本40000制造费用31250，管理费用33500，销售费用18250贷生产成本-辅助生产成本-机修车间63000，供电车间60000

文静老师：回复欢喜的泥猴桃甲产品用电80000*0.5=40000

2140372605：回复邹老师 本来是做在借待认证税额的，现在认证了，应是借进项税额贷待抵扣。现在突然变辅导期了。

邹老师：回复2140372605你好，当月认证计入待抵扣进项税额，次月抵扣再从待抵扣转为进项税额的

2140372605：回复邹老师 是不用做什么科目吗？

邹老师：回复2140372605你好 当月认证，借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 次月比对通过 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）

2140372605：回复邹老师 本来就放在待认证科目的，我现在认证了，做 借应交税费（待抵扣进项税额） 贷应交税费（待认证进项税额） 这样可以吗？

邹老师：回复2140372605你好，认证当月是做这个调整分录