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会计辅导检查扣分记录表
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，记账录入期初数据检查了好几遍还是不平衡，应该从哪里检查
您好 请问期初的科目余额表是平的吗
106楼
2023-07-18 19:54:01
全部回复
优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，是平的
2023-07-18 20:16:47
bamboo老师：回复优雅的柚子可以把科目余额表跟录入的数据截图我看看吗
2023-07-18 20:34:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鲸 发表的提问：
查账查到2018年个税多计提，导致贷方有余额，2019怎么做调整？会计分录怎么做？
你是多扣了职工的工资是吧 还给发下去吗
107楼
2023-07-18 20:12:27
全部回复
鲸：回复郭老师 没多扣，是账目里面重复计提了
2023-07-18 20:25:40
郭老师：回复鲸那你红冲多计提的，
2023-07-18 20:41:11
鲸：回复郭老师 2018年发生的，2019年做调整是不是应该做蓝字凭证？
2023-07-18 21:09:32
郭老师：回复鲸红字，你18年汇算清缴没有调增的话正常红冲就可以
2023-07-18 21:33:02
鲸：回复郭老师 1、贷：应交税费-个人所得税 1000 贷：应交税费-个人所得税 -1000 2、借：应交税费-个人所得税 1000 贷：应交税费-个人所得税 1000 这两种分录，哪种是正确的呢？
2023-07-18 21:58:39
郭老师：回复鲸你计提是这个样计提？你这么做余额没有变化的
2023-07-18 22:10:43
鲸：回复郭老师 老师，应该怎么做分录啊？
2023-07-18 22:32:20
郭老师：回复鲸借管理费用贷应付职工薪酬-工资，计提在工资里面
2023-07-18 22:49:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
事业单位会计，记完一个月账后怎么检查账对不对？
你好，可以检查科目余额表，收入和支出结转了都是0
108楼
2023-07-18 20:23:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
辅导期一般纳税人 本期抵扣了上期的进项税 是不是需要做分录？
您好 请问您上期进项税怎么写分录的
109楼
2023-07-18 20:35:59
全部回复
夜未央：回复bamboo老师 上期都计入了待抵扣进项税 而且上期销项税直接缴纳了税款
2023-07-18 20:51:37
bamboo老师：回复夜未央借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待抵扣进项税额
2023-07-18 21:15:35
夜未央：回复bamboo老师 现在这个进项税需要做转出分录吧 麻烦老师给出分录 另外缴纳了上期的销项税分录也麻烦写一下 谢谢
2023-07-18 21:29:21
bamboo老师：回复夜未央现在从待抵扣转到进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-07-18 21:51:53
夜未央：回复bamboo老师 上期直接做的应交税费-增值税-销项税 所以现在缴纳应该也是直接借:应交税费-增值税-销项税 贷:银行存款吧
2023-07-18 22:02:05
bamboo老师：回复夜未央需要缴纳的话 一般期末要写分录 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-07-18 22:23:44
夜未央：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-07-18 22:51:23
bamboo老师：回复夜未央缴纳后写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果您上期没有写我写的那个分录 就直接按您写的就好了
2023-07-18 23:03:45
夜未央：回复bamboo老师 好的 两种方式对报表有影响吗？
2023-07-18 23:26:58
bamboo老师：回复夜未央对报表没有影响 都在应交税费里面
2023-07-18 23:56:12
夜未央：回复bamboo老师 好的 谢谢
2023-07-19 00:14:05
bamboo老师：回复夜未央不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-19 00:35:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ EM 发表的提问：
老师您好！请问当月专票已记账未抵扣，在下月抵扣，会计分录怎么做？
请问当月专票已记账未抵扣 你这个做啥分录可以说下么
110楼
2023-07-19 19:44:51
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EM：回复maize老师 会计记账怎么记账 借：原材料-库存商品应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银存 在下月认证后，转出 借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 这样正确吗
2023-07-19 20:01:20
maize老师：回复EM你这个没有认证吧，不是辅导期吧？
2023-07-19 20:25:29
EM：回复maize老师 没有认证
2023-07-19 20:40:29
maize老师：回复EM那就做借借：原材料-库存商品应交税费-待认证进项税 贷：银存 认证做借进项税额 贷待认证进项税额
2023-07-19 20:52:27
EM：回复maize老师 好的，那认证后转到进项税额后，还需要转到未交增值税去吗？
2023-07-19 21:16:58
maize老师：回复EM需要，借转出未交增值税，贷进项税额
2023-07-19 21:42:12
EM：回复maize老师 是每个月都需要转出吗
2023-07-19 22:04:02
maize老师：回复EM是，按月结转增值税就可以
2023-07-19 22:18:34
EM：回复maize老师 那如果本月没有销项税，只有进项税，也是需要转出的吗
2023-07-19 22:39:43
maize老师：回复EM可以，可以先结转到转出未交增值税下面去挂着
2023-07-19 23:04:12
EM：回复maize老师 老师这样挂着，正确吗？
2023-07-19 23:33:16
maize老师：回复EM是的，是的，你这个写没有问题
2023-07-19 23:58:47
EM：回复maize老师 然后等到有销项税的时候，减去留抵的，该怎么记账，才能体现应交税费
2023-07-20 00:27:23
maize老师：回复EM你有销项税额就做借销项税额 贷转出未交增值税，这个最后看转出未交增值税余额
2023-07-20 00:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ == 发表的提问：
一家一般纳税人辅导期，前面会计6月填纳税申报表时将820元金穗盘费用填入申报表6月抵减了，但发票在7月才认证，那会计分录在6和7月分别应该怎样做
你好，这个发票是不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
111楼
2023-07-19 19:53:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 葫芦娃 发表的提问：
领导出差高铁票97 怎么计入会计分录
借管理费用 -差旅费 97÷（1%2B9%）进项税额 97÷（1%2B9%）×9%贷库存现金，
112楼
2023-07-19 20:12:45
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葫芦娃：回复maize老师 机票报销费用40怎么计入
2023-07-19 20:36:48
maize老师：回复葫芦娃借管理费用 -差旅费 （票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%） 进项税额（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9%
2023-07-19 21:03:40
葫芦娃：回复maize老师 其中快递费用10块怎么计 还是计入差旅费用？
2023-07-19 21:32:09
maize老师：回复葫芦娃是的，也是做这个差旅费下面
2023-07-19 21:58:05
maize老师：回复葫芦娃我的看法是做这个差旅费
2023-07-19 22:26:55
葫芦娃：回复maize老师 飞机票 不需要什么行程单吧 直接拿飞机票就可以报销了
2023-07-19 22:49:55
maize老师：回复葫芦娃注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单
2023-07-19 23:11:04
葫芦娃：回复maize老师 一般公司发生的过路费用怎么计会计fenlq
2023-07-19 23:31:43
maize老师：回复葫芦娃出差做差旅费，要是市内办事做交通费
2023-07-19 23:59:16
葫芦娃：回复maize老师 可以抵扣尽项税吗
2023-07-20 00:11:34
maize老师：回复葫芦娃这个取得是电子普通发票是可以
2023-07-20 00:26:42
葫芦娃：回复maize老师 第几个点的进项税
2023-07-20 00:53:19
maize老师：回复葫芦娃这个我看学员截图一般是3% 你发票上面有税率，
2023-07-20 01:21:08
葫芦娃：回复maize老师 这种普票税率6%，还是按照9个点计入进项税？
2023-07-20 01:34:51
maize老师：回复葫芦娃不，这个是不能抵扣这个
2023-07-20 02:00:01
葫芦娃：回复maize老师 为什么？这个也是机票，后面开给我的发票
2023-07-20 02:13:07
maize老师：回复葫芦娃需要税收编码是运输服务
2023-07-20 02:40:49
葫芦娃：回复maize老师 这个呢
2023-07-20 03:09:46
葫芦娃：回复maize老师 这个呢
2023-07-20 03:35:25
maize老师：回复葫芦娃可以，注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单 （票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9%
2023-07-20 04:03:20
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好！省局检查组来公司检查，交来现场检查人员餐费500元，分录怎么写
同学，你好 借：管理费用——业务招待费500 贷：银行存款500
113楼
2023-07-19 20:38:59
全部回复
娟子：回复小菲老师 不是支出，是收的
2023-07-19 21:00:05
小菲老师：回复娟子同学，你好 是对方给你们500元的饭费，那你们要开发票吗？
2023-07-19 21:23:22
娟子：回复小菲老师 没开发票写的收据，我们组织用餐的，他们把检查时间的餐费的钱给了
2023-07-19 21:33:38
小菲老师：回复娟子同学，你好 你们不用开发票，他们的钱又是直接付了餐费，你们不需要做账
2023-07-19 21:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涩 发表的提问：
一般纳税人辅导期当月收到进项发票进行稽核比对，次月比对通过进行抵扣，会计分录应该怎么做呢？请指教，谢谢！
你好 当月，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额），贷；银行存款等科目 次月，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
114楼
2023-07-20 19:40:11
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 忐忑的电灯胆 发表的提问：
商品折扣记入哪个会计分录啊？
您好，商业折扣按折扣后金额计入收入
115楼
2023-07-20 20:06:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周会计 发表的提问：
进项发票认证了，到期不能抵扣，说是辅导期，延后一个月才能抵扣，怎么做分录？
您好 借：成本费用等 应交税费-待抵扣进项税额 贷；应付账款等
116楼
2023-07-20 20:32:58
全部回复
周会计：回复bamboo老师 那下个月可以抵扣，分录又是怎么做？
2023-07-20 20:57:15
bamboo老师：回复周会计借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-07-20 21:10:44
周会计：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-07-20 21:34:22
bamboo老师：回复周会计不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-20 21:48:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，会计凭证做完后自己检查，如何检查了？
你好 你可以通过账实核对的方式，比如用银行存款日记账与银行对账单余额核对，库存现金和你账上看数据是否一致；一般需要检查下库存现金，银行存款，原材料，库存商品，应交税费，收入，成本等数据
117楼
2023-07-31 19:54:42
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
注册会计师用以证实固定资产所有权的下列审计证据中，相关性最小的是（　）。 A、检查外购办公设备的卖方发票 B、检查房屋建筑物的产权证明文件 C、检查大型运输设备的运营证件 D、检查生产设备的维修保养记录
B 【答案解析】 注册会计师评价审计证据的可靠性时，应当考虑可能出现的例外情况。例如，审计证据虽然是从独立的外部来源获得，但如果该证据由不知情或不具备资格者提供，那么，审计证据也可能是不可靠的。 【该题针对“审计证据的适当性——可靠性”知识点进行考核】
118楼
2023-07-31 20:17:30
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师用以证实固定资产所有权的下列审计证据中，相关性最小的是（　）。 A、检查外购办公设备的卖方发票 B、检查房屋建筑物的产权证明文件 C、检查大型运输设备的运营证件 D、检查生产设备的维修保养记录
B 【答案解析】 注册会计师评价审计证据的可靠性时，应当考虑可能出现的例外情况。例如，审计证据虽然是从独立的外部来源获得，但如果该证据由不知情或不具备资格者提供，那么，审计证据也可能是不可靠的。 【该题针对“审计证据的适当性——可靠性”知识点进行考核】
119楼
2023-07-31 20:29:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 完美的黑裤 发表的提问：
个税扣缴软件出现：单位登记信息更新失败，请检查网络并重新登录
同学你好 你好，换个电脑看一下，一般是网不好引起的。
120楼
2023-08-01 19:13:10
全部回复
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