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计提累计折旧的会计分录
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ xia 发表的提问：
资产原值68,000，以3万转售，累计计提折旧13460元，已计提残值3400，会计分录要怎么做？
先做固资处置：借：累计折旧 13460 固资清理（68000.00-13460.00）=54540.00 贷：固定资产 68000.00，销售时：借：银行存款30000.00 贷：固资清理 30000.00 最后结转 借：营业外支出 （54540-30000.00）=24540.00 贷：固定资产清理 24540.00
136楼
2023-08-09 19:06:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
公司购买了一辆小轿车详细的购买会计分录，计提折旧分几年，计提折旧会计分录
借固定资产 进项税额 贷银行存款 按照4年计提折旧 借管理费用 贷累计折旧
137楼
2023-08-09 19:25:13
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
为什么我们老会计告诉我。计提折旧就行不用折固定资产。分录是借管理费用。贷累计折旧 是不是需要在做一步 借累计折旧 贷固定资产。
计提折旧，只有借管理费用。贷累计折旧 出售资产的时候才是折旧和固定资产冲减
138楼
2023-08-09 19:53:59
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Everything is under control：回复轶尘老师 谢谢老师。
2023-08-09 20:14:43
轶尘老师：回复Everything is under control不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-08-09 20:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发嗲的睫毛 发表的提问：
固定资产未计提完累计折旧，固定资产售出时该怎么做会计分录
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
139楼
2023-08-10 19:21:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
借管计提折旧，借管理费用折旧折旧费固定资产名称贷累计折旧，这个分录对么
你好可以的啊，这个分录可以啊，这个是后勤使用的。
140楼
2023-08-10 19:47:46
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好好学习：回复郭老师 老师贷累计折旧后面不用再加二级科目了吧
2023-08-10 20:06:31
郭老师：回复好好学习你好，不用加的，二级科目不用写。
2023-08-10 20:31:08
好好学习：回复郭老师 老师，预付加油卡票，给开了预付的发票，这个怎么做账务处理
2023-08-10 20:42:06
郭老师：回复好好学习借预付账款，贷银行存款消费了之后做成本费用里面。
2023-08-10 20:55:25
好好学习：回复郭老师 老师，公司租个人车，有规定每年必须多少钱的么
2023-08-10 21:08:59
郭老师：回复好好学习你好，这个没有规定的。
2023-08-10 21:27:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默的微笑 发表的提问：
关健以前的会计在计提折旧时直接借:制造费用-折旧费 货：固定资产-某某固定资产，没有通过累计折旧这块来计提折旧的现在汽车卖了该怎么做分录呢？
这个可以直接冲减固定资产--某某固定资产
141楼
2023-08-10 19:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
去年的累计折旧提错了多提了怎么做分录
你好跨年了 红冲   你是小企业会计准则吗 ？ 这样好判断具体科目  
142楼
2023-08-16 18:28:03
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的微笑 发表的提问：
累计折旧多提了，企业所得税怎么调增，会计分录怎么做。
同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
143楼
2023-08-16 18:39:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前年度 计提的累计折旧 计提多了 现在该怎么处理做分录
您好，如果金额不大的话，借；管理费用-折旧费等科目，负数，贷；累计折旧，负数。如果金额大的话，借；以前年度损益调整，负数 ，贷；累计折旧，负数。
144楼
2023-08-16 18:54:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，我单位是生产制造业，每月需要计提折旧费，会计分录：借：制造费用-折旧费，贷：累计折旧，除了计提意外，固定资产还用做处理吗、分录是什么？
您好 有的企业还做固定资产减值准备 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备
145楼
2023-08-16 19:21:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
19年12月多计提的折旧 20年冲销 分录是借管理费用-折旧 红字。贷累计折旧 红字？
你好 要走借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 。 不能直接走管理费用的
146楼
2023-08-16 19:41:59
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苏式小菲：回复meizi老师 19年暂估费用 20年冲销分录 借管理费用 红字 贷 应付账款 红字 又做了一笔 借管理费用 正数 贷应付账款 正数 是不是科目也挂错了
2023-08-16 19:53:57
meizi老师：回复苏式小菲你好 你19年暂估是因为没取得发票 才暂估的 是吗？现在2020年收到发票才红冲处理？
2023-08-16 20:17:32
苏式小菲：回复meizi老师 是的
2023-08-16 20:38:22
meizi老师：回复苏式小菲你好 嗯 是的 因为你19年暂估了 现在2020年收到发票的话 你可以这样来做的。
2023-08-16 21:03:39
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提累计折旧和累计折旧有啥区别吗
计提折旧和累计折旧的区别： 1.计提折旧是一种将固定资产价值依据一定标准转为成本费用的行为，累计折旧是一个会计科目，反映已转入成本费用的数量额度，是固定资产消耗磨损程度的货币化。 2.累计折旧是会计科目，计提折旧不是，可以说是摘要。 3.计提折旧，是按照当年需折旧金额进行计提；累计折旧是从固定资产使用至当期所有计提折旧之和。
147楼
2023-08-17 18:32:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 含蓄的巨人 发表的提问：
18年以前的固定资产计提折旧如何做分录？在新旧衔接时已将原资产基金转入累计盈余，以前补提的折旧也转入累计盈余期初余额，那么19年以后每月提折旧是 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧 还是借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
18年以前的固定资产计提折旧 借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧 19年以后每月提折旧是 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
148楼
2023-08-17 18:50:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玄 发表的提问：
老师，一般企业有累计折旧，分5年，每月计提折旧的，还用填年度报表的105080吗
要的，也要填列固定资产折旧明细表
149楼
2023-08-17 18:59:20
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玄：回复辜老师 老师，保存105080报表的时候，提示如图呢
2023-08-17 19:44:28
辜老师：回复玄看一下你的表格是怎么填了的
2023-08-17 19:56:40
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 标致的耳机 发表的提问：
去年的累计折旧计提多了，今年要怎么做，分录步骤发下
你好同学，你去年的累计折旧是不是借管理费用，贷累计折旧啊？
150楼
2023-08-17 19:13:09
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标致的耳机：回复李霞老师 是的是的
2023-08-17 19:30:28
李霞老师：回复标致的耳机那你今年红冲的话，借累计折旧，贷利润分配未分配利润，我说的这个凭证是针对小企业会计准则的。
2023-08-17 19:41:44
标致的耳机：回复李霞老师 我是一般纳税人
2023-08-17 20:06:33
李霞老师：回复标致的耳机嗯，你好同学，一般纳税人的话，他也有可能是小企业会计准则。
2023-08-17 20:17:54
标致的耳机：回复李霞老师 是小企业会计准则
2023-08-17 20:46:02
标致的耳机：回复李霞老师 分录只做未分配利润吗，后续呢，还需要做什么吗
2023-08-17 21:05:31
李霞老师：回复标致的耳机嗯，你好同学，你按我那个凭证做完了就没有后续了，就结束了。
2023-08-17 21:30:05
标致的耳机：回复李霞老师 汇算清缴需要做什么吗
2023-08-17 21:54:08
标致的耳机：回复李霞老师 汇算清缴需要做什么吗
2023-08-17 22:16:19
李霞老师：回复标致的耳机你好同学，你汇算清缴的时候你可以调节累计折旧，就是说有一个资产折旧表，你可以调节累计。
2023-08-17 22:31:06
李霞老师：回复标致的耳机调减累计折旧，同学
2023-08-17 23:01:06
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