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计提累计折旧的会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 无奈的黑米 发表的提问：
您好！请问一次性扣除，第一次会计分录是这样吗： 例如：购车辆60万（不考虑残值）一次性折旧 借：管理费用—折旧 60 万 贷：累计折旧 60万 以后年度，会计账面正常计提折旧，的第二年末，话，则累计折旧余额可能累计余额大于固定资产原值
不对的，一次扣除是税法概念，账务上还是按照会计折旧，比如是5年那么 借：管理费用12 贷：累计折旧12 期末 借：所得税费用 48*所得税税率 贷：递延所得税负债 48*所得税税率
151楼
2023-08-17 19:38:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 动动 发表的提问：
正在使用的车辆每月计提折旧时，借：管理费用，贷：累计折旧。然后要不要再继续“分录借：累计折旧，贷：固定资产”呢？
不需要的。 累计折旧是固定资产的备抵科目。 列报的时候，是以固定资产-累计折旧-减值准备后的净额列报的。
152楼
2023-08-18 18:38:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
汽车运输公司挂靠的车辆计提折旧计入 借：管理费用_累计折旧 贷：累计折旧 还是计入 借：其他应付款_累计折旧 贷：累计折旧
您好 请问挂靠入账的时候分录怎么写的
153楼
2023-08-18 19:05:27
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逢考必过：回复bamboo老师 挂的时候计入的分录付钱是应付账款， 车辆购置税付钱写的是其他应付款 这个账被税务局查了，全是挂账，让调整
2023-08-18 19:22:53
bamboo老师：回复逢考必过都是挂账的话 借：其他应付款_累计折旧 贷：累计折旧
2023-08-18 19:45:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ YongGui 发表的提问：
请问固定资产累计折旧冲减会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
154楼
2023-08-18 19:25:43
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YongGui：回复轶尘老师 那么，固定资产的贷方不是会有余额吗？
2023-08-18 19:56:29
轶尘老师：回复YongGui把固定资产清理再转入营业外支出 这样固定资产就没有余额了
2023-08-18 20:23:40
YongGui：回复轶尘老师 哦
2023-08-18 20:37:12
轶尘老师：回复YongGui如果帮到你 请打五星好评
2023-08-18 20:54:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 务实的口红 发表的提问：
政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？是计入当月费用，还是计入累计盈余？若1月有新增固定资产，怎么记提折旧？分录？
你好折旧就是 借 累计盈余 贷 累计折旧 若1月有新增固定资产 借 本年盈余 贷 累计折旧
155楼
2023-08-18 19:38:59
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紫藤老师：回复务实的口红年末的时候 本年盈余 也转入累计盈余
2023-08-18 20:09:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 2018823 发表的提问：
做了管理费用计提折旧袋累计折旧，怎么还提示这个，难道还差分录吗
你检查一下你的折旧凭证，是不是没有计提完
156楼
2023-08-19 19:07:50
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2018823：回复马老师 我的计提分录对没有
2023-08-19 19:39:36
马老师：回复2018823那你就咨询你的软件售后！
2023-08-19 20:01:28
马老师：回复2018823你这个是不是软件有折旧模块，不用手工做？
2023-08-19 20:26:59
2018823：回复马老师 老师，别的同学说还要做一步借累计折旧贷固定资产，这样对吗
2023-08-19 20:51:40
马老师：回复2018823不是，没有这个，这是个错误的分录。可能是你软件操作问题
2023-08-19 21:14:07
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
卖出二手车，会冲之前计提的折旧吗？看之前会计做的，转入固定资产清理时，冲了一笔累计折旧。导致目前的累计折旧，比2018年的累计折旧少。这个合理吗？
你好 合理的，固定资产处置的时候需要对之前的资产进行转出处理。
157楼
2023-08-19 19:25:30
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宋京 发表的提问：
不知以前的会计是怎么计算出来的月折旧金额，不知是否考虑残值率，12月份计提后发现超出原值，我是不是12月份就不计提了，还是把月折旧费减少，最后累计折旧刚好和原值相等？
是12月份就不计提了
158楼
2023-08-19 19:35:59
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宋京：回复冉老师 好的！谢谢老师。
2023-08-19 19:57:26
冉老师：回复宋京不客气，祝你周末愉快，学员
2023-08-19 20:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lili 发表的提问：
品名 购入时间 原值 残值 月折旧额 本年累计折旧 共计提折旧 净值 计提月数 澳柯玛变温柜 2016.08 939.32 46.97 24.79 223.11 942.02 -2.70 38 老师问一下这个折旧还需要再提吗。
你好，不需要，这个都已经多计提了2个月折旧了
159楼
2023-08-20 18:49:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
养羊小规模企业，生产性生物资产计提折旧，会计分录是下面哪一种:1、借：养羊生产成本 贷：累计折旧2、借：管理费用 　　　　贷：生产性生物资产累计折旧
您好，是，借，养羊生产成本，贷，生产性生物资产累计折旧。
160楼
2023-08-20 19:05:49
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挪蓝：回复王雁鸣老师 养羊生产成本后面怎么转？
2023-08-20 19:24:43
挪蓝：回复王雁鸣老师 老师邮箱是多少？我发会计分录给你，看看
2023-08-20 19:47:58
王雁鸣老师：回复挪蓝您好，养羊生产成本，以后结转到，消耗性生物资产，或者生产性生物资产科目。不好意思，这里不允许留下联系方式的，麻烦您有问题就在这里提问吧，谢谢。
2023-08-20 20:08:57
挪蓝：回复王雁鸣老师 什么时候结转？每个月结转吗？
2023-08-20 20:30:33
王雁鸣老师：回复挪蓝您好，视情况而定，每个月结转也行，等成熟了结转也行，就看您的职业判断了，建议成熟时再结转。
2023-08-20 20:48:44
挪蓝：回复王雁鸣老师 结转的分录是什么？
2023-08-20 21:13:51
王雁鸣老师：回复挪蓝您好，结转的分录，借；生产性生物资产，或者消耗性生物资产，贷：养羊生产成本。
2023-08-20 21:40:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
上年度计提累计折旧时，贷：累计折旧，误操作成贷：固定资产，请问老师如何调整，会计分录如何做？管理费用数字没有错！
需要做调整分录 借：固定资产 贷：累计折旧
161楼
2023-08-20 19:22:17
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蓝色多瑙河：回复张艳老师 老师不通过以前年度损益调整科目吗？按你说的做，不是固定资产增加了吗？
2023-08-20 19:42:47
张艳老师：回复蓝色多瑙河这个不需要使用以前年度损益调整科目，因为没有涉及到损益科目，固定资产不是增加了，而是恢复到正确的数字。因为您之前错误的分录中有一个贷方的固定资产
2023-08-20 20:07:28
蓝色多瑙河：回复张艳老师 怎么老师的答案都不一样啊？什么原因？
2023-08-20 20:35:02
蓝色多瑙河：回复张艳老师 如果按你说的，借固定资产不是就增加了吗？固定资产是不是贷方负数？
2023-08-20 20:58:01
张艳老师：回复蓝色多瑙河借：固定资产 贷：累计折旧 这个分录运用直接调整法调整您之前的错误分录，您之前的错误分录中，不是有个贷方固定资产，这是错误的，会导致固定资产减少，所以您要在借方做固定资产，这样一借一贷，不就没影响了嘛 别的老师怎么回答的，截个图上来，咱们分析一下
2023-08-20 21:11:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
2015年-2020年企业没有生产，已计提的折旧要转出 原来分录是 借：管理费用3000 贷：累计折旧3000 折旧转出是做一笔吗？ 转出累计折旧分录怎么做
你好，借：累计折旧  贷：以前年度损益调整
162楼
2023-08-20 19:45:00
全部回复
9916456+豆浆牛奶：回复小云老师 利润表怎么改
2023-08-20 20:17:10
小云老师：回复9916456+豆浆牛奶不需要去改利润表的
2023-08-20 20:40:31
9916456+豆浆牛奶：回复小云老师 2019年1月把机器设备卖掉了，分录还是做借：累计折旧 贷：以前年度损益调整？
2023-08-20 20:51:57
小云老师：回复9916456+豆浆牛奶既然已经没有这个固定资产你就不能再调整这个折旧了呀
2023-08-20 21:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彤一妈咪 发表的提问：
老师 ，筹建期固定资产需要计提折旧吗? 如果计提 分录是 借长期待摊-开办费-折旧 贷:累计折旧吗
你好，需要计提折旧的，是的，分录就是这样
163楼
2023-08-21 18:36:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涂刀刀 发表的提问：
上个月多计提了折旧，本月冲销，应该什么分录，是借累计折旧贷管理费用，还是借累计折旧借管理费用负数？
借：管理费用 负数 贷：累计折旧 负数
164楼
2023-08-21 18:52:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，新设立德公司，什么开始开始做累计折旧这一笔
固定资产当月增加，从下月开始计提折旧
165楼
2023-08-21 19:05:55
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阳光：回复邹老师 意思是当月有购进固定资产的发票，下个月开始都可以做计提了吗
2023-08-21 19:28:51
邹老师：回复阳光做了固定资产的账，从下个月开始计提折旧 假如你拿到的发票还没有记账，那就不行，不能折旧还在固定资产之前
2023-08-21 19:47:34
阳光：回复邹老师 我自己可以做张固定资产的发票吗？然后这个月做帐，下个月计提
2023-08-21 20:10:02
邹老师：回复阳光我自己可以做张固定资产的发票吗？，这句话是什么意思
2023-08-21 20:36:28
阳光：回复邹老师 就是做假账，收据啊 做购进固定资产
2023-08-21 20:54:02
邹老师：回复阳光外账没有发票不能入账
2023-08-21 21:04:59
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