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计提累计折旧的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月企业房产折旧，房产原值1000000元，直线法，残值率5%，折旧年限20年。会计分录
借：管理费用 100*（1-5%）/20/12贷：累计折旧
196楼
2023-09-12 18:50:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ jack 发表的提问：
设备一台60000元，使用年限5年，按直线法计提当月折旧，会计分录
同学您好， 借：制造费用60000/5/12=1000，贷：累计折旧1000
197楼
2023-09-13 18:11:59
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jack：回复易 老师 本月销售产品5件，单价3000元/件，未收款。计算销售收入并结转销售成本，会计分录
2023-09-13 18:50:34
易 老师：回复jack同学您好，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品
2023-09-13 19:15:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
企业卖车会计分录里的累计折旧是怎么算出来的
同学你好 累计折旧就是你累计折旧的金额，直接看余额就行
198楼
2023-09-13 18:32:27
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ qy 发表的提问：
办公室厨房购买的厨房灶具计入固定资产了，然后每个月计提折旧的时候，借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧。这个分录对不对？
你好 你的分录是正确的！ 
199楼
2023-09-13 18:50:59
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qy：回复轶尘老师 这样 借：管理费用—福利费 待：累计折旧。这个福利费企业所得税不超工资薪金总额14%的部分准予扣除。厨房灶具是不是应该是福利费？
2023-09-13 19:19:10
轶尘老师：回复qy如果厨房单纯的只是给职工使用的 那么需要计入福利费 
2023-09-13 19:46:36
qy：回复轶尘老师 我们是建筑公司，那厨房灶具发票是不是只能是福利费了。不是销售厨房灶具的公司。
2023-09-13 20:10:05
轶尘老师：回复qy是的！你的理解正确！
2023-09-13 20:22:41
qy：回复轶尘老师 那计提折旧的时候，会计分录是不是应该这样借：管理费用—福利费 待：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧。上面直接借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧这个分录是不是不正确？
2023-09-13 20:48:11
轶尘老师：回复qy借：管理费用—福利费 待：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧
2023-09-13 21:16:31
qy：回复轶尘老师 那2021年1-3月份的我都是 借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧。现在怎么弄了。1-3月份账也结了。
2023-09-13 21:26:59
轶尘老师：回复qy借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 
2023-09-13 21:53:55
qy：回复轶尘老师 凭证摘要怎么写？记账凭证后面什么原始凭证都不需要吧？
2023-09-13 22:15:47
轶尘老师：回复qy摘要就是计提福利费 不需要附件！ 
2023-09-13 22:29:56
qy：回复轶尘老师 那1-3月份计入管理费用—累计折旧这个不用调整为管理费用—福利费了吗？都是管理费用。以前的这个不用管了。从4月份开始计入管理费用—福利费就好了吗？
2023-09-13 22:44:41
轶尘老师：回复qy管理费用—累计折旧这个科目本身就不对 红字冲减
2023-09-13 22:58:58
qy：回复轶尘老师 管理费用—累计折旧这个科目本身就不对，那厨房用具计入管理费用—福利费，其他的固定资产计入管理费用二级科目计入哪里？
2023-09-13 23:16:58
轶尘老师：回复qy只是在上面那个例子是不对的 其他的还是计入管理费用-折旧费 
2023-09-13 23:27:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Memory'止 发表的提问：
个人挂靠的车辆已过户到公司，计提折旧时的分录是借:主营业务成本 贷:累计折旧 还是借:其他应付款～挂靠人 贷:累计折旧
计提折旧时的分录是借:主营业务成本 贷:累计折旧
200楼
2023-09-19 17:58:30
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Memory'止：回复张艳老师 为什么呢？个人挂靠的车辆的成本可以入公司的成本吗？
2023-09-19 18:21:17
张艳老师：回复Memory'止您上面不是说“个人挂靠的车辆已过户到公司 这个就是公司的固定资产了，当然是计提公司的折旧了。
2023-09-19 18:35:08
Memory'止：回复张艳老师 关于挂靠车辆的会计分录您看我做的对吗？ 挂靠车辆进来时 借:固定资产 贷:其他应付款～挂靠人 计提折旧时 借:主营业务成本 贷:累计折旧 挂靠车辆有收入开票时 借:银行存款 贷:主营业务收入～? 应交税费～增值税销项 转出给个人时 借:主营业务成本～劳务费 贷:银行存款 挂靠车辆转出时 借:其他应付款～挂靠人 贷:固定资产
2023-09-19 19:00:42
Memory'止：回复张艳老师 那您看做的会计分录对吗？
2023-09-19 19:25:58
张艳老师：回复Memory'止抱歉，老师没有接触过挂靠车辆的业务，帮您解答不了。 不过您最初的问题，是要公司计提折旧的。
2023-09-19 19:42:32
Memory'止：回复张艳老师 谢谢您的坦诚
2023-09-19 19:57:00
张艳老师：回复Memory'止非常感谢您的理解，祝您工作顺利！
2023-09-19 20:21:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
固定资产计提折旧的会计分录
借：管理费用，贷：累计折旧
201楼
2023-09-19 18:10:58
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禾~zZ：回复袁老师 管理费用下需要设置一个累计折旧的明细科目吗
2023-09-19 18:22:18
袁老师：回复禾~zZ需要的
2023-09-19 18:37:18
禾~zZ：回复袁老师 一般的电脑，打印机等电子产品的折旧年限是几年
2023-09-19 19:05:22
禾~zZ：回复袁老师 无形资产需要提及折旧吗？购买的金蝶软件
2023-09-19 19:20:12
袁老师：回复禾~zZ3年，提的 10年计入累计摊销
2023-09-19 19:48:04
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 我家有只大橘猫～ 发表的提问：
请问老师: A选项 计算累计折旧 8000*4.8%*9 不明白为什么是原价*年折旧率*已计提折旧
因为年折旧率=（1-4%）=4.8%这里已经把净残值率4%考虑进去了 所以3000*4.8%为一年的折旧额，再乘以折旧年限就是累计折旧了
202楼
2023-09-19 18:16:32
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 我家有只大橘猫～ 发表的提问：
请问老师: A选项 计算累计折旧 8000*4.8%*9 不明白为什么是原价*年折旧率*已计提折旧
您好，因为年折旧率=(1-预计残值率)/ 折旧年限×100% 年折旧额=原值*年折旧率=原值*(1-预计残值率)/ 折旧年限
203楼
2023-09-19 18:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高华玲 发表的提问：
您好，请帮忙写一下跨年多计提累计折旧的调整分录
你好，跨年多计提累计折旧，这样做调整分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
204楼
2023-09-20 17:54:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潘敏 发表的提问：
每个月计提折旧 借累计折旧 贷库存现金 然后计提下月折旧 借管理费用折旧 贷累计折旧 这样做每个月折旧是对的吗
你好，计提折旧只需要做一个这个分录 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 而不需要做你提供的第一个分录的
205楼
2023-09-20 18:17:13
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潘敏：回复邹老师 那个累计折旧科目余额会不会越挂越大
2023-09-20 18:47:58
邹老师：回复潘敏你好，是的，是会越来越大，等到固定资产处置了，就结转到借方，这样借方与贷方发生额就 冲销了
2023-09-20 19:00:47
潘敏：回复邹老师 结转到借方怎么做分录??
2023-09-20 19:22:21
邹老师：回复潘敏你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
2023-09-20 19:40:39
潘敏：回复邹老师 就是固定使用年限到期了 做这个分录吧. 那固定资产清理的数字怎么来的. 累计折旧累计的余额和固定资产之间的差额就是固定资产清理的数字吗
2023-09-20 20:08:36
邹老师：回复潘敏你好，是的 固定资产清理就是原值减去累计计提的折旧
2023-09-20 20:34:48
潘敏：回复邹老师 好的这个我知道了 还有个问题请教 公司购入车子 一起的车辆购置税应该计入费用做成本还是计入全额计入固定资产?
2023-09-20 20:55:50
邹老师：回复潘敏你好，购置税计入固定资产的成本核算
2023-09-20 21:10:17
潘敏：回复邹老师 这是什么意思? 借固定资产 贷车辆购置税 然后缴费 借车辆购置税 贷银行存款吗
2023-09-20 21:36:45
潘敏：回复邹老师 直接全额算在固定资产里面?
2023-09-20 22:01:57
邹老师：回复潘敏你好，缴纳购置税，借；固定资产，贷；银行存款
2023-09-20 22:17:13
潘敏：回复邹老师 是全额计入固定资产里面吗?
2023-09-20 22:46:42
邹老师：回复潘敏你好，车辆不含税价款+购置税计入固定资产核算
2023-09-20 23:09:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
会计小白，零基础，公司一设备已经计提完折旧，之前累计计提折旧85100元，现在就剩下预计净残值2000了，可是现在只买了100元，怎么做会计分录？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：库存现金等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
206楼
2023-09-20 18:26:07
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草原风情：回复bamboo老师 资产处置损益是2000-100=1900。吗？是这个数字吗？那么，资产处置损益最终结转到哪个科目了？
2023-09-20 19:01:05
bamboo老师：回复草原风情是的 是1900 最后结转到本年科目
2023-09-20 19:14:45
bamboo老师：回复草原风情是的 是1900 最后结转到本年利润科目
2023-09-20 19:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 稻草人? ? 发表的提问：
累计折旧有每月计提的，到了年底还需要有什么分录吗？因为试算平衡里真好差我累计折旧的金额数
你好，年底不需要再针对折旧做什么分录的 计提折旧是不影响试算平衡的
207楼
2023-09-20 18:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 981554408 发表的提问：
求固定资产计提折旧的会计分录
借管理费用 贷累计折旧
208楼
2023-09-21 17:20:02
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
209楼
2023-09-21 17:32:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dreamer 发表的提问：
本年累计计提折旧在哪个表找
你好 在企业自己做的折旧表里可以找到
210楼
2023-09-21 17:56:48
全部回复
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