木槿：回复邹老师 发生费用时,借：管理费用 贷:银行/现金 然后项目完成后再借；专项应付款 贷；营业外收入 是吗？老师

邹老师：回复木槿你好，购进的是固定资产，通过计提折旧的方式，同时把专项应付款转为营业外收入

木槿：回复邹老师 比如项目总金额50万 ，固定资产30，差旅费及其他办公用品之类的20万。 购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款 1万 贷：营业外收入 1万 发生费用时借：管理费用 20万 贷：银行/现金 20万 同时：借：专项应付款 20万 贷：营业外收入 20万 是这样理解吗？老师

邹老师：回复木槿购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款5/3 贷：营业外收入 15/3 20万，做费用处理，而不参与专项应付款摊销计入营业外收入的

不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师，这张缴款书在增值税申报中可以抵扣？

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这张缴款书在增值税申报中是可以抵扣的

不吃螺蛳粉：回复邹老师 是在增值税表二中填写吗？第5栏吗？

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是的，是你提供图片的这一栏填写

不吃螺蛳粉：回复邹老师 我看原来会计在10月份在通用税务数据采集软件中已经申报。但在增值税申报表中未填写

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，在通用税务数据采集软件中已经申报（当时是做的什么申报？）

不吃螺蛳粉：回复邹老师 他在通用税务数据10月份申报，是不是在增值税哪个月进行抵扣？

不吃螺蛳粉：回复邹老师 帮忙看一下

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这个应当在增值税申报表申报，当月申报当月抵扣（次月申报上个月税款的时候抵扣）

不吃螺蛳粉：回复邹老师 那现在他没有抵扣是不是就不能再抵扣申报了

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是当时放弃抵扣了吗

不吃螺蛳粉：回复邹老师 没有，这个在勾选里面也没有这种发票，是吗？估计是以前会计忘记了

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，勾选里面没有就需要去税局大厅认证的 如果是之前放弃抵扣（认证了而没有抵扣）了，现在就无法抵扣的 如果是之前没有认证，现在就可以认证抵扣的

不吃螺蛳粉：回复邹老师 海关增值税缴纳书这个金额在发票认证平台上有？可以勾选？

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这个是需要去税局大厅扫描认证才是的 无法在平台勾选的

不吃螺蛳粉：回复邹老师 我们在一个系统软件中申报了就可以抵扣的，但原来会计在增值税申报中未填写

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，认证了没有填写视为放弃抵扣的

不吃螺蛳粉：回复邹老师 那就是当月认证，就必须在当月抵扣掉，不然就算放弃抵扣，后面月份不可以再抵扣

不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师，那这个放弃抵扣进项税额我挂哪个科目呢？分录怎么做

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，放弃抵扣的这样做分录 借；原材料等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

A 梦啊：回复宇飞老师 这个摊余成本就是账户账面余额的意思吗

宇飞老师：回复A 梦啊不完全是，还要扣掉减值什么的。

宇飞老师：回复A 梦啊如果没有减值，没有什么利息调整摊销，那么可以约等于。

A 梦啊：回复宇飞老师 那老师啥时候用公允价值计量，

A 梦啊：回复宇飞老师 期末用公允价计量

宇飞老师：回复A 梦啊这两个都不用公允，都是用摊余成本。

优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，申报表需要做什么处理吗

朴老师：回复优雅的柚子其他的不需要做的

矮小的小土豆：回复江老师 不用考虑美金账户转结问题吗？

江老师：回复矮小的小土豆美金账户转汇，结汇是属于另一块的内容。你没有咨询此问题

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问小规模的分录怎么登？谢谢

邹老师：回复欣喜的冥王星借：管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820

欣喜的冥王星：回复邹老师 谢谢是位好老师

云淡小风清：回复陈诗晗老师 这是图片，之前忘记放了，不好意思

陈诗晗老师：回复云淡小风清你这里的B处理没问题，你是哪里有疑问

liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！

森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。

时尚的唇彩：回复文老师 因为公司变更了领导人，挂账如果不计入营业收入，那应该怎么处理

文老师：回复时尚的唇彩这应该和是否变更领导没关系呢

时尚的唇彩：回复文老师 所以，我要正确处理的话，应该是怎样，谢谢老师

文老师：回复时尚的唇彩那就不该确认收入的就不做账务处理