孤独的哈密瓜，数据线：回复Chen老师 好的 谢谢老师！

Chen老师：回复孤独的哈密瓜，数据线如无问题，请给个好评，谢谢您。

活泼的泥猴桃：回复小奇老师 但是预算会计是收付实现制，这笔业务也确实有现金流入流出？

小奇老师：回复活泼的泥猴桃是收付实现制也确实涉及现金收付没错，但此业务只是往来款，临时借支，后面还款，没有涉及预算支出也没用涉及预算收入，所以不用做预算会计分录，给您拍照一道例题，此题的其他应收款部分就没有做预算会计分录，请参看

活泼的泥猴桃：回复小奇老师 谢谢老师，对了请问老师您看的是注会的书吗？

小奇老师：回复活泼的泥猴桃呵呵，不是的，是人大版最新的《政府与非营利组织组织会计》第6版，刚才是这本书的观点

包儿：回复姜老师 我们是先缴纳社保

包儿：回复姜老师 后收回个人

包儿：回复姜老师 那我做的分录对吗

姜老师：回复包儿除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。

包儿：回复姜老师 当月计提社保如何做分录？

姜老师：回复包儿社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬

包儿：回复姜老师 应付职工薪酬分为工资和社保？

姜老师：回复包儿是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。

包儿：回复姜老师 就是我要增加分录就是： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保？

姜老师：回复包儿是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。

包儿：回复姜老师 社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗

姜老师：回复包儿是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。

包儿：回复姜老师 可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？

包儿：回复姜老师 我有点乱

包儿：回复姜老师 如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗？

姜老师：回复包儿工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 计提本月但蛾子部分社保费： 借：管理费用-社保×× 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳本月社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××

包儿：回复姜老师 可以不计提社保费吗。不做这步账务处理

姜老师：回复包儿不可以。是需要先计提后缴纳。

包儿：回复姜老师 计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？

姜老师：回复包儿是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。

包儿：回复姜老师 假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？

姜老师：回复包儿计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。

饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗

朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入

邹老师：回复爱笑的流沙没有应收账款-应付账款的做法