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贷款和应收款项会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
母公司代收子公司电费，借银行存款，贷其他应付款，需要视同销售处理，计提销项税吗？
你好！这个发票是谁开出去
196楼
2023-09-19 17:57:10
全部回复
杨杨妈妈：回复宋生老师 您的意思是如果发票是母公司开出去的，母公司就需要计提销项税，如果是电力公司开具的，就不需要计提销项税，是这样吗老师？
2023-09-19 18:22:51
宋生老师：回复杨杨妈妈您好！是的。就是这个意思
2023-09-19 18:36:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 生动的乐曲 发表的提问：
某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元； 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户每年坏账的提取比例为5‰。 要求：对上述有关坏账业务进行会计处理。 （注意：会计分录中的金额以万元表示
你好！ 我看一下
197楼
2023-09-19 18:20:41
全部回复
生动的乐曲：回复蒋飞老师 那个提取比例是5%不是5‰打错了 抱歉
2023-09-19 18:48:39
蒋飞老师：回复生动的乐曲1.. 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 借：坏账准备5 贷：应收账款5 计提坏账准备（200-100）*5%+5=10 借：信用减值损失10 贷：坏账准备10
2023-09-19 19:09:06
蒋飞老师：回复生动的乐曲2. 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。 借：银行存款3 贷：应收账款3 借：应收账款3 贷：坏账准备3
2023-09-19 19:25:37
蒋飞老师：回复生动的乐曲计提坏账准备（300-200）*5% ➖3=2 借：信用减值损失2 贷：坏账准备2
2023-09-19 19:47:44
生动的乐曲：回复蒋飞老师 20x1年不用做坏账准备吗
2023-09-19 20:03:06
蒋飞老师：回复生动的乐曲可以需要分录： 借：信用减值损失5 贷：坏账准备5
2023-09-19 20:29:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲 发表的提问：
应收账款在贷方怎么处理，
您好 您好是记错科目的还是说当预收账款做的。
198楼
2023-09-19 18:41:58
全部回复
玲：回复玲老师 就是应收账款，应该给对方开发票，但是对方单位已联系不上，怎么处理
2023-09-19 18:56:21
玲老师：回复玲那就相当于预收账款 你如果不用退回 你就转到营业外收入。
2023-09-19 19:08:24
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，这道题，甲公司的会计处理，D选项，为什么是应收账款这个科目？？？ 甲公司是付手续费，应付账款才对呀？？？
同学，你好 因为是代销 所以是用别人的钱去付的
199楼
2023-09-20 17:41:36
全部回复
发夹：回复小菲老师 什么？不明白
2023-09-20 18:06:59
小菲老师：回复发夹同学，你好 那我换一种说法 就是我把物品给别人代销，别人把东西卖出去了，我是不是就做应收账款 因为我是要付给人家手续费的，付的钱就是从应收账款里面减掉的 这样子的解释，你能明白吗？
2023-09-20 18:29:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清爽的手链 发表的提问：
甲公司2020年初坏账准备余额30万2020年未收账款余额1000万坏账提取比例为5%2021年9月发生坏账损失20万2021年赊销800万收回应收账款600万2022年7月又收回2021年9月坏账损失10万 2022年赊销500万收回应收账款400万不考虑其他因素对上述业务进行会计处理。
同学你好 20年 借，信用减值损失20 贷，坏账准备20 21 借，坏账准备20 贷，应收账款20 借，应收账款800 贷，主营业务收入800 借，银行存款600 贷，应收账款600 借，信用减值损失30 贷，坏账准备30 22年 借，应收账款10 贷，坏账准备10 同时 借，银行存款10 贷，应收账款10 借，坏账准备5 贷，信用减值损失5
200楼
2023-09-20 18:05:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
201楼
2023-09-20 18:20:18
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k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-09-20 18:41:10
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-09-20 19:00:58
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-09-20 19:17:32
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-09-20 19:37:31
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-09-20 20:02:16
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-09-20 20:21:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刻苦的画笔 发表的提问：
假设2017年以前万友公司因应收账款未发生过减值，而未计提过相应的坏账准备。2017年12月31日，万友公司的应收账款余额为80万元，提取坏账准备的比例5%，2018年5月，万友公司确认发生坏账3万元，年末应收账款余额为90万元，2019年7月，上年已核销的坏账收回1万元，年末应收账款余额为59万元。写出公司的有关账务处理。 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理
你好 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 90*5%加上3-4=3.5 借，信用减值损失3.5 贷，坏账准备3.5 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 59*5%减1减90*5%=-2.55 借，坏账准备2.55 贷，信用减值损失2.55
202楼
2023-09-20 18:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幸福的乌冬面 发表的提问：
甲公司采用应收款项余额百分比法计算确定应收款项的减值金 额。甲公司确定的应收账款坏账比率为5%。该公司各年应收款期末余额、坏账转销、 坏账收回的有关资料以及相应的会计处理如下：2018年12月31日，应收账款余额为 3000000元，“坏账准备”科目无余额；2019年6月20日，确认应收乙单位的账款 120000元已无法追回，予以转销；2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销；2020年12月 31日，应收账款的余额为1500000元。 要求：计提2018年、2019年、2020年甲公司的账务处理。
您好 2018年12月31日，应收账款余额为3000000元，“坏账准备”科目无余额； 3000000*0.05=150000 借：信用减值损失 150000 贷：坏账准备 150000 2019年6月20日，确认应收乙单位的账款120000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 120000 贷：应收账款 120000 2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2800000*0.05=140000  140000%2B120000-150000=110000 借：信用减值损失 110000 贷：坏账准备 110000 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 2020年12月31日，应收账款的余额为1500000元。 1500000*0.05=75000 75000%2B50000-140000=-15000 借：坏账准备 15000 贷：信用减值损失 15000
203楼
2023-09-21 18:02:25
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 光亮的溪流 发表的提问：
对方打过来的款是含 税，那我这工程结算也是含税啊， 借：应收，贷：工程结算 这款扣了管理费和预收税款，转给挂靠人 借：其他应付款～挂靠人 贷：应交税费～预收税款 应交税费～销项税 银行存款 分录这么处理可行
可以，建议将 应交税费～预收税款 应交税费～销项税 计入其他应付款科目 实际缴纳时冲减。
204楼
2023-09-21 18:09:00
全部回复
光亮的溪流：回复季老师 那与申报上销项税不是对不吗
2023-09-21 18:45:18
光亮的溪流：回复季老师 己应收与转给挂靠人的款有差额2000元，也就是管理费收入，挂靠人提供的成本票与开票金额8万元一样，那么这差额怎么处理？能写个分录给我看看吗？
2023-09-21 18:58:10
季老师：回复光亮的溪流金额一样应该没有销项税。管理费应计入其他收入，借其他应付款 贷银行 其他业务收入
2023-09-21 19:26:39
光亮的溪流：回复季老师 开票金额69831.86，收到69831元（此处收到款是含 税的） 借：银行 69831.00 贷：工程结算 -69831 （这块按含税额处理了） 转给挂靠人54831元 借：其他应付款 54831 贷：银行存款 53435 主营业务收入 1396（管理费作主营业务收入处理吗？还是记入合同毛利呢？）
2023-09-21 19:55:29
季老师：回复光亮的溪流能把全部处理过程写下吗？工程结算之前如何处理的？应按开票金额确认收入，收票金额确认成本，管理费计入其他业务收入。
2023-09-21 20:16:19
光亮的溪流：回复季老师 我现在用合同毛利借贷冲平1396元，然后全额确认开票收入，就是建筑上收入确认是根据完工进度确认(但这样与申报表上数据不一致)，我为了与申报数一致，开票就确认收入，实际成本与暂估的成本再做调整，请问老师：我这样处理可行？
2023-09-21 20:39:17
季老师：回复光亮的溪流可以，变通一下也是可以的。
2023-09-21 20:54:56
光亮的溪流：回复季老师 谢谢老师！
2023-09-21 21:13:36
季老师：回复光亮的溪流不客气，希望对你有帮助。
2023-09-21 21:25:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，去年销售收入 借应付账款，贷主营业务收入贷销项税，今年才发现，怎么处理啊？可以把应付账款余额调到应收账款吗？
同学你好 去年销售收入 借应付账款，贷主营业务收入贷销项税，今年才发现，怎么处理啊？可以把应付账款余额调到应收账款吗？）——应该是借应收账款，是么；是可以将应付调整到应收的
205楼
2023-09-21 18:36:00
全部回复
辽宁军儿：回复立红老师 税务有没有风险
2023-09-21 18:55:16
立红老师：回复辽宁军儿同学你好，税务是没有风影响 ，这是正常的科目 调账
2023-09-21 19:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
应收账款在贷方怎么处理
你好，应收账款在贷方，在报表的预收账款栏次填写就是了 
206楼
2023-10-08 21:26:15
全部回复
玲：回复邹老师 一直挂账，对方公司已联系不上想处理一下，怎么做会计分录，摘要怎么写，
2023-10-08 21:55:23
邹老师：回复玲你好，应收账款在贷方，不需要给对方供货的情况下，分录是 借：应收账款，贷：营业外收入 
2023-10-08 22:05:40
玲：回复邹老师 摘要怎么写
2023-10-08 22:32:09
邹老师：回复玲你好，摘要怎么写没有统一规定，能简明扼要的描述业务发生情况就可以了，比如：多收的款项不用退回
2023-10-08 22:44:44
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一件代发的电商会计处理，借：银行存款，贷：应付账款，主营业务收入，应交税费，借：银行存款100贷：应付账款80主营业务收入17.7应交税费～应交增值税6.9，是这样吗？
您好，您的分录不对、
207楼
2023-10-08 21:51:42
全部回复
沈家本老师：回复青春侠借贷方金额没有平
2023-10-08 22:21:05
青春侠：回复沈家本老师 正确分录是怎么做的呢？
2023-10-08 22:44:24
沈家本老师：回复青春侠您把金额数字报给我
2023-10-08 22:58:22
沈家本老师：回复青春侠没有金额的话，分录如下，金额您可以自己代入 1销售货物时： 借：银行存款 贷：应付账款-供应商 主营业务收入 应交税费-应交增值税 2把货款付给供应商： 借：应付账款-供应商 贷：银行存款
2023-10-08 23:27:58
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 雨季 发表的提问：
老师，我家贷款，让填应收款项和应付款项，是只填资产负债表里应收应付就行，还是加其他应收款和其他应付款
你是说你们公司贷款了，然后贷款要在资产负债表里面进行体现，对吗？
208楼
2023-10-08 21:56:59
全部回复
雨季：回复陈俊帆老师 老师，总资产和净资产填哪个数
2023-10-08 22:32:24
陈俊帆老师：回复雨季资产等于流动资产，加非流动资产
2023-10-08 23:00:56
陈俊帆老师：回复雨季你资产等于总资产减去负债
2023-10-08 23:27:30
陈俊帆老师：回复雨季你的表没有完全显示数据，所以你要自己算一下才行
2023-10-08 23:56:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 路 发表的提问：
计提和核销坏账账务处理会计分录，多少年帐龄的应收款和其他应收款可以计提坏账准备？需要准备什么资料？
你好 因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回的应收账款就可以做坏账处理。1、计提坏账时：借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 准备的资料要看你们是什么原因收不回来 才能判断需要什么资料。
209楼
2023-10-09 17:04:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白云 发表的提问：
刚去一家公司做会计，前面是代账会计做的，发现预收账款和预付账款 数额较大，营业收入和成本较少，还有进项税几十万，销项税几万，接手后应该怎么处理？
根据实际情况确认收入，和成本吧
210楼
2023-10-09 17:22:25
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