谢艺桐：回复紫藤老师 报表呢？出一份还是

紫藤老师：回复谢艺桐出一份即可的，一般自动生成

徐老师：回复邹老师 您能把相关把相关科目列出来吗？我如果都知道怎么列，我就不问您了，贷应收我也明白。是调整以前年度损益调整？还是怎么处理？

邹老师：回复徐老师需要知道错误的是什么，正确的是什么，才知道调整分录是什么的

暖暖老师：回复哭泣的云朵2021年 借资产减值损失0.5 贷坏账准备0.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵2012年 借坏账准备5 贷应收账款5

暖暖老师：回复哭泣的云朵计提前坏账准备余额0.5-5=-4.5 200*0.005=1 补提4.5+1=5.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵借资产减值损失5.5 贷坏账准备5.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵2013年 借银行存款3 贷坏账准备3

暖暖老师：回复哭泣的云朵计提前坏账准备余额1+3=4 300*0.005=1.5 冲减1.5-4=2.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵借坏账准备2.5 贷资产减值损失2.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵3.借银行存款23340 贷主营业务收入18000+3000/1.13 应交税费销项税2685.13

柳老师：回复冷艳的钢笔某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元 借：信用减值损失 5 贷：坏账准备 5 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 当年年末应收账款余额为200万元 借：信用减值损失 10 贷：坏账准备 10 M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元， 借：应收账款 3 贷：坏账准备 3 同时 借：银行存款 3 贷：应收账款 3 当年年末应收账款余额为300万元 借：信用减值损失 2 贷：坏账准备 2

YY：回复孺子牛老师 债权投资处置价款与账面价值的差额记入投资收益 去年这里是不是记入利息收入？

YY：回复孺子牛老师 贷款和应收款项 不就是属于债权投资么？

孺子牛老师：回复YY去年中级利息计入利息收入。现在计入投资收益。 但是售价与账面价值的差额都是计入“投资收益”。

YY：回复孺子牛老师 贷款和应收款项是属于债权投资的 既然债权投资售价与账面价值记入投资收益 那这里也应该是投资收益

孺子牛老师：回复YY不是的，贷款和应收款项属于摊余成本计量的，债权投资属于摊余成本计量的，三者是同一类，但是不是一回事的。

暗香疏影：回复袁老师 那我们公司下面还有三个子公司，收到这笔款后如果给子公司拨款，我们公司和子公司应该如何记账

暗香疏影：回复袁老师 上面那笔如果是合作社的话该如何记账呢？

袁老师：回复暗香疏影借 ；银行存款贷：专项应付款

鲜林波：回复邹老师 可以可以直接转入营业外支出

邹老师：回复鲜林波你好，不可以的，需要按坏账处理的

鲜林波：回复邹老师 老师，小企业利润表中有一项是：减营业外支出 （其中坏账损失--）是不是可以直接把不能收回的应收款转到营业外支出呢？

邹老师：回复鲜林波你好，坏账损失应当通过资产减值损失科目核算 的 没有资产减值损失的报表，你可以通过营业外支出核算

财务猿：回复邹老师 没有开发票，那么销项税额怎么确定呢？没开发票，开票系统里面不是就没有那么多的销项税额了吗？

邹老师：回复财务猿不需要确认

财务猿：回复邹老师 那等到开了发票应该怎么做分录呢？

邹老师：回复财务猿借：预收账款等科目 ，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）