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贷款和应收款项会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 英勇的中心 发表的提问：
融资租赁的贷款利息怎么做会计处理，亲
你好， 利息列入资产的成本的！
91楼
2023-07-12 20:08:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Winnie 发表的提问：
我1月～4月，每个月都确定一笔未开票收入100元， 借：应收账款 100 贷：主营业务收入 100 然后我5月开票但没收到款项， 借：应收帐款 600+增值税 贷：预收账款 100 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税 然后收到转账 借：银行存款 600+增值税 贷：应收帐款 600+增值税 我觉得我开票时会计分录里的应收帐款400元和主营业务收入400元重复记了，应该怎么处理呀～
借：应收账款 -400 贷：主营业务收入 -400 注意下金额是负数
92楼
2023-07-12 20:37:05
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Winnie：回复文文老师 是加一笔这个吗
2023-07-12 20:58:10
Winnie：回复文文老师 在开票前加一笔这个？中间那笔分录是正确的？
2023-07-12 21:18:52
Winnie：回复文文老师 这笔的摘要怎么写啊
2023-07-12 21:45:28
Winnie：回复文文老师 ？
2023-07-12 22:01:45
文文老师：回复Winnie在开票前加一笔这个 摘要，多确认收入，冲销
2023-07-12 22:21:19
Winnie：回复文文老师 那我之后还要每个月确定这笔收入吗？
2023-07-12 22:37:38
Winnie：回复文文老师 我考虑到企业所得税这块，所以每个月确定一笔合同的收入
2023-07-12 22:53:06
文文老师：回复Winnie哦，仍然可以继续按这样的方式处理，先确认，再冲销，开票时再确认收入与销项
2023-07-12 23:15:12
Winnie：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 23:38:59
文文老师：回复Winnie不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-07-12 23:54:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 端庄的红酒 发表的提问：
资料:某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元；20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元；20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户每年坏账的提取比例为5% 要求对上述有关坏账业务进行会计处理
你好 某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元 借：信用减值损失 5 贷：坏账准备 5 ；20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 ，当年年末应收账款余额为200万元 借：信用减值损失 10 贷：坏账准备 10 M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元， 借：应收账款 3 贷：坏账准备 3 同时 借：银行存款 3 贷：应收账款 3 当年年末应收账款余额为300万元。 借：信用减值损失 2 贷：坏账准备 2 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
93楼
2023-07-12 21:02:58
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端庄的红酒：回复立红老师 为什么第一问100万元 会计分录是5呢？
2023-07-12 21:27:10
立红老师：回复端庄的红酒你好，应收账款余额是100，按余额的5%计提坏账，所以坏账是100*5%=5
2023-07-12 21:54:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ kj_J305FdedHcNT 发表的提问：
公司是物业租赁公司，涉及到的收入主要是租金、水电费和管理费。我的问题如下：公司支付供电局电费，款项已支付且收到了发票（金额稍大），前任会计账务处理如下：借：应收账款—代收的电费 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款。 到了期末，账务处理如下： 借：营业成本—代收的电费 贷：应收账款—代收的电费。 结转的金额是小于发票上的金额的。 上述的账务处理方式是否可采取，会不会有什么涉税风险？
这个存在风险，就是说你们购入的水电费，如果存在代收，可以申请差额征税处理。也可以一般计税，需要计算销项税。
94楼
2023-07-17 20:06:02
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kj_J305FdedHcNT：回复江老师 事实上我们不存在代收电费事宜，我们收取租户电费时，也会开出专票。账务处理如下：借：应收账款/银行存款 贷：营业收入—电费 应交税费—应交增值税—销项税额。 我的猜测是前任会计是想把电费成本控制起来，防止电费成本过大。但是，长期下去，会导致应收账款金额过大，这种账务处理方式，后期是否只能增加电费的收入，同时再结转掉更多的成本才合理？
2023-07-17 20:27:51
江老师：回复kj_J305FdedHcNT那就是有可能是隐瞒了电费的收入，正常就是电费，不可能低于你们的采购电费
2023-07-17 20:55:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师 借：其它应收款—张三 贷：库存现金 张三归还时用银行存款还的会计分录是 借：银行存款 贷：其它应收款—张三 怎么处理这笔业务？还需要补充会计分录吗？
可以，你这个写没有问题这个
95楼
2023-07-17 20:25:30
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水滴：回复maize老师 老师，这种情况可以吗？
2023-07-17 20:44:57
maize老师：回复水滴这个咋挂明细不一样，是说后面还那个人吗？
2023-07-17 21:10:11
水滴：回复maize老师 老师，如果在库存现金账上多的情况下，现金借出的必须现金返还吗？和上述那个借款不一样是吗？
2023-07-17 21:35:12
水滴：回复maize老师 我现金借出，银行存款收回不行吗？
2023-07-17 21:59:40
maize老师：回复水滴没有，这个实务中没有这个要求，我一次看到这个说法，
2023-07-17 22:15:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
12月31日，收到银行存款利息2346.54元，被审计单位会计处理：借：银行存款2346.54贷：其他应收款2346.54，是否正确，不正确的话如何作审计处理？
你好！应该是计入财务费用借方红字，如果已经跨年通过以前年度损益调整科目
96楼
2023-07-17 20:31:17
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l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 老师，分录怎么写呢？
2023-07-17 20:49:58
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 财务费用 2346.54 贷 其他应收款2346.54
2023-07-17 21:04:03
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！借 银行存款蓝字 借 财务费用红字
2023-07-17 21:25:46
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 银行存款 2346.54（蓝字） 借 财务费用 2346.54 （红字） 贷 其他应收款2346.54
2023-07-17 21:47:11
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！与其他应收款什么关系？钱没有到帐吗？
2023-07-17 22:10:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 亚设 发表的提问：
经济合作社收到财政局的拨款，该笔款项付人工费，用现金付款。会计分录：借：银行存款 贷：专项应付款 借：库存现金 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：管理费用 借：管理费用 贷：库存现金，这样可以么？
你应该是 借：银行存款 贷：专项应付款 借：专项应付款 贷：现金
97楼
2023-07-17 20:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木槿 发表的提问：
专项应付款的问题，收到时直接借：银行存款 贷：专项应付款 —某某项目购固定资产借：固定资产—某某项目 贷：银行存款 其他费用借：管理费用—某某项目 贷：银行存款项目完成后借：专项应付款—某某项目 贷：营业外收入—某某项目这样对不对？我看有的是直接入递延收益科目 我这种处理会不会有问题？
你好，专款专用的是这样处理 先补助，后购买固定资产，通过递延收益核算
98楼
2023-07-18 19:24:33
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木槿：回复邹老师 老师，有的转入资本公积是怎么回事?您能讲讲吗？
2023-07-18 19:46:38
邹老师：回复木槿你好，没有这种处理方法的
2023-07-18 20:07:33
木槿：回复邹老师 企业收到或应收的资本性拨款，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”等科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 　　工程项目完工形成长期资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——资本溢价”科目；对未形成长期资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　上述资本溢价转增实收资本或股本，借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，贷记“实收资本”或“股本”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 老师，这是我在网上看到的，没看懂，为啥要入资本公积？
2023-07-18 20:30:00
邹老师：回复木槿你好，你这个是在哪个网站看到的有这样的处理
2023-07-18 20:49:38
木槿：回复邹老师 老师，您看看，按这个是不是可以理解说像国企，政府作为企业所有者投入的资金就可以列入资本公积？而一般像私企就是属于政府补助？列入递延收益，转营业外收入？但是我已经列到专项应付款了，没有做递延收益，结束后可以直接转营业外收入吗？
2023-07-18 21:05:13
邹老师：回复木槿你好，投入的资金是实收资本或股本，超过计入资本公积 一般企业收到补助计入营业外收入或递延收益的
2023-07-18 21:19:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
其他应收款，借人家款，利息收回一部分，另一部分收不回来，得怎么做会计处理呢
您好 计入营业外支出处理
99楼
2023-07-18 19:42:50
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名花解语：回复bamboo老师 之前的利息是已经入账了哦
2023-07-18 19:59:22
bamboo老师：回复名花解语您收不回的一部分 是本金还是利息?
2023-07-18 20:22:23
名花解语：回复bamboo老师 利息，而且是去年就已经先去入利息了
2023-07-18 20:41:16
bamboo老师：回复名花解语那您去年分录怎么写 的？
2023-07-18 20:51:47
名花解语：回复bamboo老师 入财务费用利息收入呀
2023-07-18 21:15:07
bamboo老师：回复名花解语那您利息有没有计提？
2023-07-18 21:38:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司借给私人借款的会计处理内外帐都是是借其他应收款吗？
您好！是的。
100楼
2023-07-18 19:52:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
销售时收现金，会计处理时是借：库存现金，贷：主营业务收入 应交税费，还是：借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费，然后再借：库存现金，贷：应收账款
借方直接记库存现金
101楼
2023-07-18 20:22:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 木槿 发表的提问：
老师，我想请教一下， 专项应付款用于研发的会计处理，分录
您好，请参考我公司的做法，谢谢。 收到款时分录，借：银行存款，贷；递延收益。同时，借；专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录），贷；专项收支-XXX费用 （按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），花的时候，可以做双重分录，除按公司核算分录处理外，再借：专项收支-XXX 费用（按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），贷：专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录）。等花完了，或者年底按专项收支科目发生额，借；递延收益，贷；营业务收入-政府补助，或者其他收益-政府补助，或者冲减相关费用。
102楼
2023-07-18 20:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感动的外套 发表的提问：
老师，行政单位有存款100万（工作经费50万，专项经费50万）。有一笔50万的应收款15年借出（借:其他应收款 贷:银行存款）。当时未明确借款出处。 现因特殊原因无法收回，拟进行处置。分录为:（财务会计 借:处置费用 贷:其他应收款）；预算会计 无）。 想咨询老师的是，如果不做预算会计，银行存款只有50万，但是结转结余仍然有100万，这要如何处理？
这个不用处理啊，因为财务会计和预算会计他们的核算范围本身就不一样，财务会计是对于所有的业务都要核算，预算会计只对财政专项资金进行核算。
103楼
2023-07-19 20:29:52
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 酷酷的万宝路 发表的提问：
练习应收账款坏账的核算。 资料:某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元;20×2年8月,确认 所,年应收账放余为30万元20×3年5月,M 经济情况好转偿还所欠账款3万元,当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户 每年环账的提取比例为5‰ 要求:对上述有关坏账业务进行会计处理
同学你好你看一下吧。
104楼
2023-07-19 20:35:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 感性的小海豚 发表的提问：
你好吴老师，我单位用商业承兑100万元到银行进行抵押贷款，贷款90万元，应该怎样进行会计处理。谢谢
承兑是你单位收到的吗 贷款是一年吗
105楼
2023-07-19 20:41:59
全部回复
感性的小海豚：回复郭老师 承兑是我单位收的，期限是一年
2023-07-19 21:10:00
郭老师：回复感性的小海豚借其他应收款贷应收票据 借银存贷短期借款
2023-07-19 21:36:01
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