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增值税允许抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
多交的增值税不退，抵扣增值税欠税，如何做会计分录
借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）
91楼
2023-07-18 20:08:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ maize 发表的提问：
各位知道《未按期申报抵扣增值税扣税凭证允许继续抵扣通知单》的进项税金额填在哪里吗？
　主管税务机关审核无误后，发送《未按期申报抵扣增值税扣税凭证允许继续抵扣通知单》，企业凭《通知单》进行申报抵扣，增值税进项税额应填写在增值税纳税申报表附列资料（二）第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”处。
92楼
2023-07-18 20:27:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
土地价款抵扣增值税怎么写会计分录
(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：主营业务成本
93楼
2023-07-18 20:38:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧郁的草莓 发表的提问：
华联实业股份有限公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为26000元；同时，销货方代垫运杂费3200元，其中，允许抵扣的增值税额为220元。上列货款及销货方代垫的运杂费已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。 会计分录怎么做？什么叫允许抵扣的增值税额？3200-220是什么意思？
还没运到的计入在途物资，3200-220是你的运费
94楼
2023-07-19 20:16:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，以前未抵扣的增值税用在抵扣本月的增值税，会计分录应该怎么做呢
以前未抵扣的增值税发票做账了吗？
95楼
2023-07-19 20:35:42
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月半弯：回复东老师 没有做账，只有发票认证平台里直接抵了的
2023-07-19 20:51:05
东老师：回复月半弯那就借成本费用，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。
2023-07-19 21:13:30
月半弯：回复东老师 老师，增值税是直接递减完了的，贷银行存款的话，银行存款余额是不是就对不上了
2023-07-19 21:28:46
东老师：回复月半弯那你这张发票当时付款了，但是没有做账的话，付款的时候是怎么做的呢。
2023-07-19 21:39:20
月半弯：回复东老师 老师，我找到这张凭证，这个是对的吗，
2023-07-19 21:55:16
东老师：回复月半弯这个不已经做到进项税额里面了。
2023-07-19 22:06:50
月半弯：回复东老师 那我现在要用这个抵扣上个月的增值税的话，应该怎么做会计分录呢
2023-07-19 22:20:00
东老师：回复月半弯借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-07-19 22:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
请问老师，增值税普通发票是不允许抵扣的嘛？什么可以抵扣？什么情况可以取得可以抵扣的发票？
普通发票是不可以抵扣的 增值税专用发票，运输业增值税专用发票，海关进口增值税专用缴款书，免税农产品销售发票
96楼
2023-07-19 20:44:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
97楼
2023-07-20 19:32:49
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????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-07-20 20:02:15
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-07-20 20:13:44
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-07-20 20:40:41
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-07-20 20:53:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 旋律 发表的提问：
单位是一般纳税人简易征收，取得的原材料进项发票不允许抵扣，认证发票后怎么做进项税转出会计分录
您好，分录，借：原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
98楼
2023-07-20 19:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税免税允许税前扣除项目有哪些
既然免税了也就不存在扣除的项目了
99楼
2023-07-20 20:12:40
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
税控服务费抵扣增值税怎么做会计分录
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
100楼
2023-07-20 20:22:58
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高兴的大山：回复汪晨老师 老师，那附加税的基数是抵扣前还是抵扣后的增值税
2023-07-20 20:42:32
汪晨老师：回复高兴的大山你好！为抵扣后的增值税基数
2023-07-20 21:10:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大鈺 发表的提问：
本题答案中:当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率）,为什么不是当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1＋税率）
你这里是采用的那个号用的那个扣除法。你这里就是确定的扣除税率9% 所以9%计算的 如果没告诉9%，按13%处理
101楼
2023-07-20 20:35:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ @ 发表的提问：
小规模纳税人可以申请税务机关代开增值税专用发票却不允许抵扣增值税进项税额
同学你好，小规模纳税人可以申请税务机关代开增值税专用发票，却不允许抵扣增值税进项税额的。
102楼
2023-07-31 19:53:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
103楼
2023-07-31 20:17:44
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-07-31 20:42:36
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-07-31 21:11:18
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-07-31 21:39:48
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-07-31 22:03:01
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-07-31 22:24:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
104楼
2023-07-31 20:32:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
土地增值税允许扣除的项目有哪些
计算增值额的扣除项目： 　 （一）取得土地使用权所支付的金额； 　（二）开发土地的成本、费用； 　 （三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格； 　 （四）与转让房地产有关的税金； 　 （五）财政部规定的其他扣除项目。
105楼
2023-08-01 19:51:54
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大力的石头：回复龙枫老师 老项目用简易计税法，土增税清算时土地成本不允许扣除？
2023-08-01 20:21:22
龙枫老师：回复大力的石头如果简易计税对的啊
2023-08-01 20:44:43
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