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增值税允许抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
酒店行业申报增值税时，表四加计抵减情况表中本月发生额计算，包括当期计算允许抵扣农产品增值税进项税吗？
你好，可以的，只要是进项都可以。
61楼
2023-07-03 21:08:59
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逢考必过：回复郭老师 不是单指进项系统勾选的吗？
2023-07-03 21:32:47
郭老师：回复逢考必过你好，不是的，不是这么理解，所有的进项只要符合进项的都可以。
2023-07-03 21:46:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
增值税运输发票抵扣清单应怎样填？运费金额填哪个金额？允许计算抵扣运费金额填哪个？
你这个图片不清楚，拍个清楚的来我看下
62楼
2023-07-04 19:40:54
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 落后的小蝴蝶 发表的提问：
1，”不允许扣除任何外购固定资产的价款”，是指的不允许抵扣增值税吗？ 2，”法定增值额相当于当期工资，利息，租金，利润等理论增值额和折旧额之和”。意思是说计算增值税不扣除这些费用吗？
你好，你这是新教材吗
63楼
2023-07-04 20:07:15
全部回复
落后的小蝴蝶：回复慧老师 是的，是新教材
2023-07-04 20:53:32
慧老师：回复落后的小蝴蝶现在固定资产进项税是可以抵扣的了
2023-07-04 21:16:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 糖啦涵 发表的提问：
工会经费，允许抵扣企业所得税吗
2%以内的可以抵扣所得税的
64楼
2023-07-04 20:34:05
全部回复
糖啦涵：回复郭老师 那报所得税之前，就先把工会经费计提申报了，做进账里面，进行税前扣除，是不是呢
2023-07-04 20:59:27
郭老师：回复糖啦涵你好是的，是这么处理的。
2023-07-04 21:27:35
糖啦涵：回复郭老师 好的，那如果这期交的工会经费，忘记做进账里扣除了，能不能留在下期入账扣除呢
2023-07-04 21:39:05
郭老师：回复糖啦涵你好 可以这个月补做上的。
2023-07-04 22:08:05
糖啦涵：回复郭老师 嗯嗯，我的意思，这个月没有将工会经费入账扣除，而且企业所得税已经申报了，申报时间已经过了，还可以把它计入下期扣除吗
2023-07-04 22:26:42
郭老师：回复糖啦涵你好是的，可以可以做到这个月。
2023-07-04 22:39:26
糖啦涵：回复郭老师 老师，你是不是没有看懂我的问题
2023-07-04 22:49:44
糖啦涵：回复郭老师 我的意思，这个月没有将工会经费入账扣除，而且企业所得税已经申报了，申报时间已经过了，还可不可以把它计入下期扣除吗
2023-07-04 23:15:59
郭老师：回复糖啦涵可以 可以这个月做上去 抵扣第三季度的 我看懂你的了
2023-07-04 23:39:34
糖啦涵：回复郭老师 嗯嗯，谢谢老师，必须做到第二季度吗，能不能做到第三季度，然后三季度抵扣呢，其实我是想问这个呢，还是说不可以，如果忘了抵扣，也只能做在二季度，然后三季度抵扣
2023-07-05 00:04:59
郭老师：回复糖啦涵可以做到第三季度 抵扣第三季度的所得税 可以
2023-07-05 00:26:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
增值税加计抵扣相关的会员分录?
你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
65楼
2023-07-04 20:52:33
全部回复
梅：回复答疑苏老师 如采购办用用品时，借:管理费用 应交税费一应交增值税(进项税额) 应交税费一应交增值税(加计扣除) 货:银行存款 对吗
2023-07-04 21:21:53
答疑苏老师：回复梅你好 不对 加计扣除单独做分录 我上面写给你的
2023-07-04 21:47:32
梅：回复答疑苏老师 采购办公用品需填写2张会计凭证吗？
2023-07-04 22:16:49
答疑苏老师：回复梅你好 是的 有加计扣除需要写两张凭证
2023-07-04 22:40:24
梅：回复答疑苏老师 只要符合加计扣除的一般纳税人，在其收到专票时都能加计扣除对吗？如采购原材料 办公用品 固定资产 快递费等
2023-07-04 23:00:07
答疑苏老师：回复梅你好 是的 符合条件的话都可以
2023-07-04 23:21:09
梅：回复答疑苏老师 飞机票火车票的会计分录呢？
2023-07-04 23:37:47
答疑苏老师：回复梅你好 一样的道理 可以抵扣进项税额
2023-07-04 23:52:22
梅：回复答疑苏老师 同样的2笔分录吗
2023-07-05 00:05:03
答疑苏老师：回复梅你好 这个可不可以加计扣除 需要咨询下当地税局
2023-07-05 00:34:07
梅：回复答疑苏老师 应交税费一应交增值税(加计扣除)月末要和进项税额一样转到 未交增值税吗
2023-07-05 01:03:11
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-07-05 01:19:43
答疑苏老师：回复梅你好 是的 月末需要结转到转出未交增值税
2023-07-05 01:38:33
梅：回复答疑苏老师 加计扣除的两笔分录记在一张会计凭证上可以吗
2023-07-05 01:56:30
答疑苏老师：回复梅你好 可以在一张凭证上
2023-07-05 02:11:46
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-07-05 02:33:26
答疑苏老师：回复梅你好 借管理费用 应交税费 贷库存现金或银行存款
2023-07-05 02:44:30
梅：回复答疑苏老师 需要写二级三级明细吗应交税费一应交增值税(进项税额)
2023-07-05 03:00:52
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要写明细科目
2023-07-05 03:29:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 香香 发表的提问：
假设销项税2000（含不允许抵扣的简易计税300元不允许抵扣），进项税2500，怎么做账务处理呀？
您好 简易计税的，借应收账款贷主营业务收入 应交税费--简易计税，进项税额和销项税额月末结转， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
66楼
2023-07-04 21:05:58
全部回复
香香：回复文老师 这个我会，就是简易计税的销账，我们没有设置这个应交税费应交增值税税～简易计税，也就是简易计税，是借应收/银行，贷收入、贷简易计税，不需要结转到转出未交增值税，直接缴纳时，借应交税费～应交增值税～简易计税，贷银行存款是吗？
2023-07-04 21:32:48
文老师：回复香香是的，可以，或者可以直接用应交税费——未交增值税
2023-07-04 21:46:38
香香：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 22:07:07
文老师：回复香香不客气，这是我们的职责所在
2023-07-04 22:18:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李冬梅 发表的提问：
老师您好！请问我公司购入一台小汽车，牌照费，保险费，购置税如何做分录，增值税和购置税允许抵扣进项税吗？
借:固定资产（车款+购置税） 进项税额 管理费用（保险，车牌） 贷银行存款
67楼
2023-07-05 20:17:04
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 清爽的龙猫 发表的提问：
D级企业 二次领票预缴了税款记入了己交税金科目 现在税局批准允许抵扣一部分 会计分录怎么做
借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税
68楼
2023-07-05 20:34:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 努力努力奋斗 发表的提问：
允许抵扣的增值税为什么在企业所得税应纳税所得额中不得扣除？
增值税是不计入利润表项目的，可以不会在所得税前扣除
69楼
2023-07-05 20:53:46
全部回复
努力努力奋斗：回复辜老师 如果是进项税额转出的，在企业所得税应纳税所得额中就可以抵扣了是吗？
2023-07-05 21:05:44
辜老师：回复努力努力奋斗是的，进项税转出是计入成本费用，可以抵扣所得税
2023-07-05 21:23:22
努力努力奋斗：回复辜老师 好的，明白了，谢谢老师。
2023-07-05 21:44:13
辜老师：回复努力努力奋斗好的，客气，帮到你就好
2023-07-05 22:09:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 柔弱的绿茶 发表的提问：
会计分录允许多借多贷么
你好！现在可以了。
70楼
2023-07-05 21:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，允许抵扣的增值税在企业所得税应纳税额中是不是也不得扣除？
是的。增值税不能抵扣所得税。
71楼
2023-07-06 20:09:51
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ???? 发表的提问：
华联实业股份有限公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为26000元；同时，销货方代垫运杂费3200元，其中，允许抵扣的增值税额为220元。上列货款及销货方代垫的运杂费已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。 会计分录怎么做呀？什么叫允许抵扣的增值税额？
你好，借:在途物资203200 应交税费-应交增值税（进项税额）26220 贷:银行存款203200+26220 允许抵扣就是可以作为进项扣除
72楼
2023-07-06 20:33:55
全部回复
????：回复小云老师 老师，可以抵扣为什么要加呢？
2023-07-06 20:56:28
小云老师：回复????没有加呀，成本是不含税的金额。
2023-07-06 21:21:10
????：回复小云老师 不是，那允许抵扣不就是2600-220吗？您用的+，不太懂
2023-07-06 21:36:05
小云老师：回复????你。材料是材料的增值税，运费是运费的，有两笔
2023-07-06 22:05:03
小云老师：回复????你有两笔可以抵扣的，就要把两笔加起来呀
2023-07-06 22:20:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 147 发表的提问：
每个月的增值税抵扣没做会计分录、年底一笔做可以吗？可以的话怎么做会计分录呢？
你好，你是说进项和销项没有结转是吗
73楼
2023-07-06 21:03:00
全部回复
147：回复小惑老师 销项结转了 进项没有结转
2023-07-06 21:15:36
小惑老师：回复147那您的销售分录怎么结转的，是一般人吗
2023-07-06 21:32:26
147：回复小惑老师 对我们是一般纳税人
2023-07-06 22:00:20
小惑老师：回复147你做收入时是价税分离的吗
2023-07-06 22:16:27
147：回复小惑老师 你做收入时是价税分离的吗？
2023-07-06 22:43:06
小惑老师：回复147对，就是借：银行 贷：收入 销项税额
2023-07-06 23:12:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飞行 发表的提问：
老师，有没有归纳的增值税抵扣会计分录 以及增值税相关分录？
增值税从进销——抵扣——结转——缴纳的分录如下，抵扣分录在第三步： 1、采购分录 借：原材料等 10000 应交税费——应交增值税（进项） 1300 贷：银行存款等 11300 2、销售分录 借：银行存款等 21950 贷：主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项） 1950 3、月末计算应缴增值税，也就是抵扣分录 （计算公式：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项） 1950 贷：应交税费——应交增值税（进项） 1300 应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 4、结转未交增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 贷：应交税金——应交增值税——未交税金 650 5、缴纳税费时 借：应交税金——应交增值税——未交税金 650 贷：银行存款 650
74楼
2023-07-10 20:13:41
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫蓝 发表的提问：
提问：增值税抵扣是什么意思？哪种情况下的增值税需要写进会计分录？
你好，一般纳税人采用一般计税方法，是可以抵扣的，收入都是需要价税分离的，成本看一般纳税人取得专票是需要价税分离 借：成本费用 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款
75楼
2023-07-10 20:28:11
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