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增值税允许抵扣会计分录
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，取得了不允许抵扣进项税额的增值税专用发票，该如何处理，详细分录怎样写
作为普票处理，税也作为费用或成本处理。比如食品，借管理费用福利费，贷应付账款或银行存款
46楼
2023-06-25 21:27:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
土地抵扣增值税的会计分录？
您好，如何抵扣增值税？
47楼
2023-06-26 20:08:10
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
增值税专票打印压线了可以抵扣吗？现在是网上勾选认证正常可以抵扣，但是法律上允许吗？会计可以做帐？
可以抵扣的。只要是我们真实业务没事
48楼
2023-06-26 20:35:20
全部回复
璐璐：回复老刘 全部压线而且打印的特别歪呀。
2023-06-26 20:47:45
老刘：回复璐璐还是重新提供吧！！！
2023-06-26 21:13:12
璐璐：回复老刘 我下午已经认证了啊，怎么取消啊！
2023-06-26 21:27:34
老刘：回复璐璐只要真实业务就没事的。别换了
2023-06-26 21:46:05
璐璐：回复老刘 以后收到很多这种压线又歪了的，可以认证？
2023-06-26 22:14:07
老刘：回复璐璐让他们重新开。对经办人要求严些
2023-06-26 22:43:48
璐璐：回复老刘 对呀，我上次就碰到这种情况，一次歪了没注意就认证了。下次拿一堆歪的来，我说不可以要重开，经办人说：上次也通过了啊！这次不行？那上次的发票还给我！一起重开！。。。。。都过了好几个月了，已经做帐了，拿回去重开？这是什么道理。。。。
2023-06-26 23:04:18
璐璐：回复老刘 一次放松，后面就说：明明可以认证！为什么不能认证！上次都认证了！这咋跟经办人说？之前好几个月的做帐了不可能还回去吧。。。。
2023-06-26 23:17:03
璐璐：回复老刘 财务就是这里难做呀，经办人会觉得你在故意刁难他，明明上次你就勾选了，为什么不行！
2023-06-26 23:29:52
老刘：回复璐璐我非常理解你，再加上报销的都是同事。也不好一次次的退回。但是还是警示几句
2023-06-26 23:41:19
璐璐：回复老刘 是啊，都是同事，这不行，那不行的，跟同事处理不好关系，觉得会计咋这样，看人家出纳，让她付款她马上就付款了。不是一个行业根本不懂，会计本身审核就是不行就不行的。所以发票歪了，认证了，会计有啥法律后果吗？或者公司有什么损失吗？没有的话就算了唉
2023-06-27 00:09:46
老刘：回复璐璐这不是关键性的问题。说句“不负责任"的话，可以把它放过
2023-06-27 00:22:56
璐璐：回复老刘 那就是可以哈
2023-06-27 00:49:54
老刘：回复璐璐可能那样理解。。。
2023-06-27 01:04:10
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 燕 发表的提问：
房地产企业，现已确认收入，收入的增值税会计分录怎么做？购买的土地款时的分录怎么做？允许扣除的土地款分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 购买土地：借：开发成本 贷：银行存款 允许扣除的土地价款是土地增值税吗
49楼
2023-06-26 20:46:36
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燕：回复钟存老师 一般计税方法的房地产纳税人，在应纳增值税时，当期允许扣除的土地价款
2023-06-26 21:13:18
燕：回复钟存老师 这个分录不知道怎么做
2023-06-26 21:32:14
钟存老师：回复燕借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本
2023-06-26 21:53:41
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
农产品核定扣除，购进原材料时借原材料贷现金5万交税时销项税10万抵扣购进原材料允许抵扣抵扣3万怎样做会计分录
购进原材料时：借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 销售产品确认收入销项税： 借：应收或银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项） 这样应交税费贷方7万，再转到未交增值税里去 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税（此科目贷方余额就是你本月应该交的增值税）
50楼
2023-06-26 21:03:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税专用发票规格型号没有写，会有哪些风险问题，税务局不允许抵扣吗
这个货物明细不具体，最好退回重开吧
51楼
2023-06-26 21:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我想问一下，允许抵扣的增值税为什么要加到进项税中
你好，允许抵扣的增值税就是通过进项税额核算，然后抵扣销项税额，差额纳税啊
52楼
2023-06-27 20:20:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，到今年年底，汽车的进项增值税不允许抵扣了吗
同学你好 没说不能抵扣，我没看到政策
53楼
2023-06-27 20:49:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到一张本地住宿费发票专票，已经认证，不允许抵扣，做进项税转出会计分录怎么做？
你好 借管理费用或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 看你之前做的借方科目是什么
54楼
2023-06-27 20:59:44
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阳光：回复meizi老师 这样子，进项税转出里边有不就有数了，数额怎么处理？
2023-06-27 21:29:08
meizi老师：回复阳光你好 月末做结转处理哦 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-06-27 21:55:39
阳光：回复meizi老师 以这个为例，能帮我写下分录吗？，有点懵
2023-06-27 22:21:59
meizi老师：回复阳光你好 你这个进项税金额是多少 小数点看不清楚了
2023-06-27 22:36:06
阳光：回复meizi老师 金额217.82，税额2.18，价税合计220
2023-06-27 22:57:58
meizi老师：回复阳光你好 1. 那你做 ： 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出2.18 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税2.18 看你最终转出未交增值税贷方是否产生应交增值税金额 在做结转
2023-06-27 23:24:45
阳光：回复meizi老师 这个我明白，前边是不是这样操作
2023-06-27 23:39:38
阳光：回复meizi老师 把进项税额转出做到管理费用里边
2023-06-28 00:02:04
meizi老师：回复阳光额是的 把这个2.18 结转到管理费用 做转出 是的
2023-06-28 00:24:17
阳光：回复meizi老师 谢谢老师，5⭐ 好评
2023-06-28 00:43:33
meizi老师：回复阳光没事的 帮到你就好 那谢谢你了 给我好评
2023-06-28 00:54:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
会计分录里哪些科目不允许增加子科目？
你好！其实正常来说都是可以增加的了。不过像累计折旧，现金等就很少增加下级科目而已。但是不是不能。
55楼
2023-06-27 21:17:59
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阿妹：回复宋生老师 库存现金和银行存款两者有啥区别？
2023-06-27 21:43:14
宋生老师：回复阿妹您好！现金就现钞，银行存款是存在银行的，要提现才能成为现金。而且银行存款可能会分很多账户。
2023-06-27 22:08:55
阿妹：回复宋生老师 这两个分录在什么情况下需要增加子科目呢？
2023-06-27 22:28:32
宋生老师：回复阿妹你好！现金一般不增加子科目。而银行存款，比如你有2个账户，就会银行存款-A账户/B账户
2023-06-27 22:53:16
阿妹：回复宋生老师 现在就一个开户行，银行存款需要增加子科目吗？如果不增加，若以后增加别的账户怎么处理？一个银行可以有几个账户吗？
2023-06-27 23:10:00
宋生老师：回复阿妹你好！建议你还是增加一下。怕以后要改。 一个银行可以几个账户。
2023-06-27 23:37:38
阿妹：回复宋生老师 增加就写建行A？
2023-06-27 23:55:13
宋生老师：回复阿妹你好！是的。银行存款-建行XX账号。
2023-06-28 00:20:34
阿妹：回复宋生老师 子科目增加后，以后可以修改吗？
2023-06-28 00:31:00
宋生老师：回复阿妹你好！编码不可以，但是名称有的可以
2023-06-28 00:41:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绽放 发表的提问：
老师，你好。允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%的会计分录怎么做？
您好 实际抵减的时候 借:应交税费_未交增值税 贷:其他收益 银行存款
56楼
2023-06-28 20:50:59
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 活力的板栗 发表的提问：
总公司拿地，后成立分公司开发房地产，分公司地方税局不允许抵扣土地增值税
不允许抵扣土地增值税啥意思
57楼
2023-06-28 21:02:15
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 超级的黑裤 发表的提问：
增值税加计抵减扣除的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
58楼
2023-06-28 21:17:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
500万固定资产允许一次性税前扣除该怎么做会计分录呢？
你好，是一次性税前扣除，固定资产还是做固定资产，还是按月计提折旧，只是在申报所得税时这个金额·可以一次性全额抵减利润
59楼
2023-07-03 20:44:15
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乌乌：回复徐阿富老师 是只要没超过500万的固定资产都可以享受吗？有没有什么限制呢？是填在这里吗？
2023-07-03 21:13:39
徐阿富老师：回复乌乌你好，除了不动产以外的经营用固定资产都可以。不过，如果资金不紧张或者是亏损单位，其实是不建议采用一次性抵扣
2023-07-03 21:33:04
乌乌：回复徐阿富老师 为什么呢？是因为会造成税务和账务不一致吗？但是现在公司收入大，成本发票不多
2023-07-03 21:55:31
徐阿富老师：回复乌乌你好，1，亏损企业的话，这个一次性抵减，那么亏损增加，但是亏损弥补是有年限的，超过年限不能弥补。2，今年一次性抵减了，以后每年都要对折旧做调增，所以整个过程没有减少所得税
2023-07-03 22:15:02
乌乌：回复徐阿富老师 您的意思是，加速折旧只是在第一年，第二年还是得把上一年折旧的调增，是这个意思吗？
2023-07-03 22:32:58
徐阿富老师：回复乌乌你好，第二年把第二年的折旧额调增，因为第二年你还是要计提折旧的，这个折旧就不能再税前扣除了，所以要调整
2023-07-03 22:57:05
乌乌：回复徐阿富老师 喔喔，明白了还有一个问题，这个加速折旧需要去税务局备案吗？
2023-07-03 23:16:10
徐阿富老师：回复乌乌你好，现在都不用备案的。
2023-07-03 23:27:58
乌乌：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 23:47:45
徐阿富老师：回复乌乌不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2023-07-04 00:16:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 跳跃的楼房 发表的提问：
老师，请问疫情期间所购捐赠物品增值税允许抵扣吗
你好，捐赠的物品不可以抵扣进项的
60楼
2023-07-03 20:56:58
全部回复
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