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缴纳土地增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
181楼
2023-09-12 18:53:59
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一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-09-12 19:18:19
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-09-12 19:40:27
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-09-12 20:09:47
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-09-12 20:22:04
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-09-12 20:45:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
182楼
2023-09-13 18:23:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Jessica 发表的提问：
房地产企业增值税中可抵扣收入的土地价款是否包含土地出让金、土地交易契税、土地交易费、城市配套费，土地款滞纳金、土地款分期缴纳利息？
同学你好 财税〔2016〕36号）第一条第（三）项第10点的规定，一般纳税人的房地产开发企业销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法计税，按照取得的全部价款和价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。
183楼
2023-09-13 18:29:09
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
184楼
2023-09-13 18:44:26
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晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2023-09-13 19:13:35
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2023-09-13 19:32:01
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2023-09-13 19:43:21
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2023-09-13 20:13:04
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2023-09-13 20:28:21
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2023-09-13 20:45:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡的飞鸟 发表的提问：
请问房地产开发企业缴纳的增值税、城建税、教育费附加、土地使用税的分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-土地使用税 贷：银行存款
185楼
2023-09-13 18:53:59
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平淡的飞鸟：回复bamboo老师 老师，要计提吗
2023-09-13 19:25:19
bamboo老师：回复平淡的飞鸟请问是预缴的还是每个月销项减去进项缴纳的
2023-09-13 19:36:06
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 老师，需要计提吗
2023-09-13 19:59:44
bamboo老师：回复平淡的飞鸟请问是预缴的 还是每个月正常销项税额减去进项税额的啊 您先回复我啊
2023-09-13 20:18:13
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 是预缴的，老师
2023-09-13 20:35:53
bamboo老师：回复平淡的飞鸟预缴的不需要计提 借：应交税费-预缴增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-土地使用税 贷：银行存款
2023-09-13 20:59:48
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 城建税、教育费附加不用写预缴吗
2023-09-13 21:21:54
bamboo老师：回复平淡的飞鸟城建税、教育费附加不用写预缴
2023-09-13 21:33:14
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 交房后开的增值税发票缴纳的增值税和附加税需要计提吗
2023-09-13 21:56:53
bamboo老师：回复平淡的飞鸟交房后开的增值税发票缴纳的增值税和附加税需要计提
2023-09-13 22:17:28
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 老师，那增值税、附加税、土地使用税这些需要放到营业税金及附加还是开发成本里面
2023-09-13 22:46:05
bamboo老师：回复平淡的飞鸟增值税计入应交税费科目 不在成本费用体现 附加税、土地使用税这些需要放到营业税金及附加
2023-09-13 23:13:02
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 老师，还有个问题想问您
2023-09-13 23:28:26
bamboo老师：回复平淡的飞鸟什么问题您请说 知道肯定就告知
2023-09-13 23:44:17
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 房子建好后，交房时计算成本，分摊成本，地下车库需要分摊成本吗？
2023-09-14 00:08:32
bamboo老师：回复平淡的飞鸟地下车库是单独出售还是跟房子一起出售？
2023-09-14 00:31:15
平淡的飞鸟：回复bamboo老师 单独出售
2023-09-14 00:56:36
bamboo老师：回复平淡的飞鸟那需要分摊成本的
2023-09-14 01:13:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
186楼
2023-09-19 17:58:39
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星辰：回复邹老师 是的
2023-09-19 18:16:31
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-19 18:26:48
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-09-19 18:40:25
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-09-19 19:04:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 默默 发表的提问：
土地使用税怎么核算？计提个缴纳的分录
借税金及附加 贷应交税费-土地使用税 按照面积和单位平方金额缴纳
187楼
2023-09-19 18:24:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sandclok 发表的提问：
小规模纳税人，房产税和土地使用税需要计提吗？如果需要，计提和缴纳分别怎么做会计分录？
你好，是需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借 应交税费——房产税，土地使用税 贷 银行存款
188楼
2023-09-19 18:41:58
全部回复
sandclok：回复紫藤老师 计提和缴纳都是当月做分录是吗
2023-09-19 19:07:28
紫藤老师：回复sandclok计提和缴纳都是当月做分录
2023-09-19 19:24:43
sandclok：回复紫藤老师 那印花税和印花税滞纳金需要计提吗？记入什么科目呢？
2023-09-19 19:52:02
紫藤老师：回复sandclok印花税和印花税滞纳金不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-09-19 20:09:20
sandclok：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-09-19 20:28:49
紫藤老师：回复sandclok不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-09-19 20:51:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曹宇 发表的提问：
计提和缴纳土地使用税的分录怎么写呀？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 贷；银行存款
189楼
2023-09-20 17:30:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
190楼
2023-09-20 17:54:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑依旧 发表的提问：
老师，土地增值税需要计提吗？计提分录怎么做
计提 借税金及附加贷应交税费 交时， 借应交税费贷银行存款
191楼
2023-09-20 18:12:43
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 含糊的小伙 发表的提问：
老师早上好，有个业务问题想咨询一下:我单位多年前购买有一块土地，性质为出让地，土地证为单位所有，购买后单位在土地上建了办公用房，后为解决无房职工住宿问题，又在其余空地上面由职工集资建设了职工宿舍(当时政府相关部门有同意的审批规划意见)，因历史原因，当时也没有让职工缴交相应的地价分摊款，办理相关土地证分证手续。现按上级单位要求进行解决职工宿舍占地分摊土地款问题，经核实批准职工按原购地历史成本缴交了宿舍楼占用土地的价款(但因当时报建职工宿舍时手续资料方面的原因，即使交了款，土地证也己无法办至职工名下，只能继续挂在单位名下)，在账务处理时遇到一个些问题把握不准：一是这种情况属于土地处置行为(考虑到土地款交了，但土地证又不能办至名下，会不会存在权属转移方面的判断理解问题)？二是收取的职工土地款要不要缴纳增值税(不是土地增值税哦)呢？三是账务会计分录如何做呢？
1.会的哦， 2.要缴纳增值税的 3.做成收入就可以了
192楼
2023-09-20 18:38:59
全部回复
含糊的小伙：回复张伟老师 那就是属于处置性质咯？会计分录有：(一)借:固定资产清理，借：累计折旧，贷:固定资产；(二)借:银行存款，贷：应交增值税，贷:固定资产清理；(三)借:固定资产清理，贷：固定资产处置净收益。这样理解对么？
2023-09-20 19:17:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
193楼
2023-09-21 17:38:56
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
需要缴纳土地增值税吗？居民个人转让住房不是免征土地增值税吗？
土地增值税的征税对象是转移房屋所有权的人，个人并不免税
194楼
2023-09-21 17:55:39
全部回复
东莞-糖糖：回复笑口常开老师
2023-09-21 18:53:52
东莞-糖糖：回复笑口常开老师 教材上这句不是写着：对居民个人转让住房免征土地增值税吗？
2023-09-21 19:21:08
笑口常开老师：回复东莞-糖糖免征是你本来就属于土地增值税的纳税人，应该要交税，只是现在给你的优惠，可以免税，但还是它的纳税人
2023-09-21 19:34:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
房地产企业，缴纳土地增值税的时候，地下不计容部分，可以扣除的成本有哪些？
你好 这个各地有差异，这里有各地税局的回复可以参考一下 土地增值税清算时，销售不计容的地下车库（车位）是否分摊土地成本 http://www.360doc.com/content/21/0225/11/2244419_963882911.shtml
195楼
2023-09-21 18:24:46
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