西西：回复王老师1 我什么时候抵扣呢？

王老师1：回复西西你有应纳税额的时候就可以抵减

西西：回复王老师1 技术维护费也放在管理费用里面吗？

王老师1：回复西西您好，是的，一样处理

jojo：回复李老师 老师：也太简单了吧，不可能就一道分录可以解决了吧？

李老师：回复jojo购买时候就这个分录哦 抵减时候借应缴税费 贷营业外收入

jojo：回复李老师 老师：我是小规模企业，我购买的税控盘及维护技术服务费都是普通发票来的可以抵吗？我的会计分录：借：管理费用--办公费820 贷：现金/银行存款 820元；抵减时：借：应交税费--应交增值税（减征税款）820 贷：营业收入820对吗？

李老师：回复jojo是的 可以抵减

梦：回复紫藤老师 金额都是价税合计金额吗

紫藤老师：回复梦金额都是价税合计金额

梦：回复紫藤老师 那税盘维护费分录怎么做呢

紫藤老师：回复梦一般纳税人借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用 小规模借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

梦：回复紫藤老师 都是一样的吗

紫藤老师：回复梦都是一样的，全额抵扣

梦：回复紫藤老师 嗯，好的，谢谢

紫藤老师：回复梦不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

沈家本老师：回复摇铃子借:管理费用480 贷:库存现金480

摇铃子：回复沈家本老师 全额减免的分录是：借：应交税费一减免税款 贷：管理费用吗？

摇铃子：回复沈家本老师 需不需要到税局备案？

沈家本老师：回复摇铃子您好，分录是正确的，不需要去税务局备案。

maize老师：回复黛琳^cicy二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

黛琳^cicy：回复maize老师 好的

黛琳^cicy：回复maize老师 老师管理费用下边设置一个什么名称好呢

maize老师：回复黛琳^cicy设置管理费用-办公费就可以。

黛琳^cicy：回复maize老师 好

maize老师：回复黛琳^cicy满意请给五星好评，谢谢。

清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗

bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了

bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊

清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！

bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

学堂用户_ph415376：回复邹老师 老师，那是不是核定征收的小规模纳税人，是冲营业外收入？

邹老师：回复学堂用户_ph415376你好，不管企业所得税的查账征收，还是核定征收，减免的增值税都是冲销管理费用，而不是计入营业外收入核算

白云：回复张艳老师 可以抵扣吗？

张艳老师：回复白云可以全额抵减增值税的

白云：回复张艳老师 好的，那我小规模，应交增值税后面明细科目要写什么

张艳老师：回复白云小规模的话，就是应交税费--应交增值税一个科目。

白云：回复张艳老师 好的，谢

张艳老师：回复白云不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！