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小规模购金税盘会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
你需要交税吗 需要的九月做
106楼
2023-07-19 19:49:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
小规模购入税盘和支付维护费，以及抵扣时怎么做会计分录呢
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
107楼
2023-07-19 20:15:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
小规模买税控盘480元的会计分录怎么写
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
108楼
2023-07-19 20:44:59
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孤怆：回复邹老师 老师为啥我在百度上还搜到这个答案呀。这两个是一样的么
2023-07-19 21:15:20
孤怆：回复邹老师 还有那个抵增值税的备注怎么写啊
2023-07-19 21:39:52
邹老师：回复孤怆你好，你搜索的是一般纳税人的处理，小规模只有 应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细减免税额的
2023-07-19 22:07:52
孤怆：回复邹老师 这个不允许。必须有三级明细。那我这个怎么选啊
2023-07-19 22:21:50
邹老师：回复孤怆你好，那你可以新增一个三级明细，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-07-19 22:46:16
孤怆：回复邹老师 那我这个摘要怎么写呀
2023-07-19 22:59:27
邹老师：回复孤怆你好，可以是税控设备减免增值税
2023-07-19 23:20:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鸿山天麟电脑 发表的提问：
初次购买金税盘，会计分录是不是，借:管理费用 贷:库存现金 就行了 小规模纳税人不用抵扣
您好，购买税控盘的话是可以抵扣的。
109楼
2023-07-20 19:55:06
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鸿山天麟电脑：回复QQ老师 会计分录这样写对吗？
2023-07-20 20:14:19
QQ老师：回复鸿山天麟电脑你好！你好，小规模纳税人，不用销项税这个科目吧，只用应交税金，应交增值税就可以。
2023-07-20 20:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金硕财税 小董 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
110楼
2023-07-20 20:09:57
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金硕财税 小董：回复邹老师 小规模也有要递减的增值税吗？
2023-07-20 20:21:58
邹老师：回复金硕财税 小董你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的
2023-07-20 20:42:24
金硕财税 小董：回复邹老师 税控盘200，服务费280一共是480，要怎么做呢能直接说清楚吗
2023-07-20 21:03:31
金硕财税 小董：回复邹老师 不懂
2023-07-20 21:28:17
邹老师：回复金硕财税 小董你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目480，贷记“银行存款”等科目480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目480，贷记“管理费用”等科目480
2023-07-20 21:56:38
金硕财税 小董：回复邹老师 还是不懂啊
2023-07-20 22:07:16
邹老师：回复金硕财税 小董你好，分录已经很明确了，不懂的的地方具体是？
2023-07-20 22:18:07
金硕财税 小董：回复邹老师 小规模，借记管理费用-办公费480，贷记其他应付款480，我是这样做的，对不对呢？你说的可以递减怎么做？
2023-07-20 22:45:02
邹老师：回复金硕财税 小董你好，你单位这个款项没有支付吗？ 抵扣增值税这样做分录 借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用 480
2023-07-20 23:06:15
金硕财税 小董：回复邹老师 支付了，其他应付款是挂在法人头上了，这480全额都可以抵扣吗？报税的时候是系统自动出来抵扣的这480吗？还是要在哪里填这480的数
2023-07-20 23:21:19
邹老师：回复金硕财税 小董你好，是法人代表个人账户支付的？ 这个480是可以全额抵扣的 先填写在减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣，实际抵扣栏次，就会体现在主表的应纳税减征额栏次
2023-07-20 23:47:39
金硕财税 小董：回复邹老师 那我就直接做一笔是不是，借管理费用480，贷其他应付款480，再借应交税费增值税480，贷管理费用480？？这样吗？
2023-07-21 00:07:38
邹老师：回复金硕财税 小董你好，个人垫付了税控盘及服务费款项，然后全额抵扣增值税是这样做分录的
2023-07-21 00:31:41
金硕财税 小董：回复邹老师 你能用借贷完整的给我做一遍吗？像刚才你做的那样，
2023-07-21 00:46:38
邹老师：回复金硕财税 小董你好 按实际支付或应付的金额，借：管理费用480，贷；其他应付款480 按规定抵减的增值税应纳税额，借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用480
2023-07-21 01:03:31
金硕财税 小董：回复邹老师 那就是一笔分录对不对，直接做到一张凭证上可以吗？
2023-07-21 01:17:53
金硕财税 小董：回复邹老师 借管理费用480，贷其他应付款480，借应交增值税480，贷管理费用。这样吗？
2023-07-21 01:29:26
金硕财税 小董：回复邹老师 那要是一般纳税人呢？也一样吗？
2023-07-21 01:46:38
邹老师：回复金硕财税 小董你好，其实是两笔分录，一笔费用发生，一笔抵扣增值税分录 一般纳税人这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-07-21 02:10:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的钢笔 发表的提问：
小规模纳税人，购买金税盘怎么做分录。2019年11月27
你好 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借 管理费用 负数
111楼
2023-07-20 20:29:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
小规模购买金税盘，分录这么做呢？外账，490金税盘费用 330技术维护费
借管理费用 贷银行存款 借应交税费应交增值税 贷管理费用
112楼
2023-07-20 20:35:58
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安安宝贝：回复邹老师 刚才老师跟我说的是借：管理费用。贷：支付方式，
2023-07-20 20:52:37
邹老师：回复安安宝贝贷方计入营业外收入？
2023-07-20 21:22:03
安安宝贝：回复邹老师 借管理费用 贷银行存款 借应交税费应交增值税 贷营业外收入，这样对的是吗？
2023-07-20 21:50:49
邹老师：回复安安宝贝你好，减免的时候贷方是管理费用，而不是营业外收入的。
2023-07-20 22:09:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ℡~only Me 发表的提问：
购买金税盘和支付维护费分录怎么写，小规模的
购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
113楼
2023-07-31 19:27:48
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℡~only Me：回复bamboo老师 维护费和金税盘都一样吗
2023-07-31 19:48:57
bamboo老师：回复℡~only Me对的 维护费和金税盘都一样
2023-07-31 20:15:33
℡~only Me：回复bamboo老师 应交增值税是什么时候做分录
2023-07-31 20:25:52
bamboo老师：回复℡~only Me应交增值税是你需要缴纳税款的时候做分录
2023-07-31 20:45:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
老师，小规模纳税人，首次购入金税盘要怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2023-07-31 19:50:05
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繁荣的保温杯：回复邹老师 进口商品的关税代理费手续费应该怎么平摊到具体商品商品上，按数量
2023-07-31 20:05:09
邹老师：回复繁荣的保温杯你好，可以按数量，或者购进的金额比例分配
2023-07-31 20:22:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HL 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及支付技术维护费分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
115楼
2023-07-31 20:19:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
116楼
2023-07-31 20:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业购金税盘，抵扣分录怎样做呀/
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
117楼
2023-08-01 19:13:46
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 啊呦 发表的提问：
小规模购买金税盘的专票可以抵税吗？分录如何做
您好，可以抵税。借：管理费用-办公 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用
118楼
2023-08-01 19:32:46
全部回复
啊呦：回复小黎老师 贷也是管理费用？
2023-08-01 19:46:15
啊呦：回复小黎老师 好的 谢谢老师 知道了
2023-08-01 20:02:19
小黎老师：回复啊呦您好，是的。不用谢。很高兴可以为您解答。
2023-08-01 20:16:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 496442316 发表的提问：
请问小规模纳税人初次购买金税盘，怎么做分录呀？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
119楼
2023-08-01 19:42:09
全部回复
496442316：回复邹老师 借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税-减免税额”科目，贷记“管理费用”科目。 请问一般纳税人的话，就是在这个基础上加上一个减免税额的三级科目吗？
2023-08-01 19:54:18
邹老师：回复496442316你好，是的，是这样处理 的
2023-08-01 20:06:01
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 机智的斑马 发表的提问：
我是小规模纳税人，11月购税控盘一个200及服务费280共付现金480元，怎么做会计分录
借:管理费用-办公费 480 贷:现金 480
120楼
2023-08-01 20:08:48
全部回复
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