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投资其他公司做会计分录
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
派劳务到其他公司做工一年，会计分录分别怎么做？
您好 1、收到劳务费，开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款-社保 等 贷:银行存款
136楼
2023-08-16 19:47:59
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绅士汉：回复沈家本老师 按什么顺序？只是做内账。
2023-08-16 20:16:31
沈家本老师：回复绅士汉您好，如果是先收用人单位的钱、再发工资，顺序1234 若先发工资、再收用人单位的钱，顺序3214（就是1、3换下）
2023-08-16 20:35:32
绅士汉：回复沈家本老师 当时做是借劳务成本，贷应付工资，收到对方工资借银行存款，贷劳务成本，怎么冲之前的分
2023-08-16 20:54:19
绅士汉：回复沈家本老师 我看资产负债表是不结转劳务成本的，作为存货了。
2023-08-16 21:11:49
沈家本老师：回复绅士汉您好，把原来的分录科目借贷相反做一次，然后重新做新的。
2023-08-16 21:27:24
绅士汉：回复沈家本老师 现在是对方都没付款给我公司。从哪里体现出来他欠我公司的工资？在工资二级科目记为对方公司吗？
2023-08-16 21:42:31
沈家本老师：回复绅士汉您好，那么把第一个分录改成 没收到钱 借:其他应收款-某某人 贷:主营业务收入
2023-08-16 21:59:19
沈家本老师：回复绅士汉等收到了 借:银行存款 贷:其他应收款-某某人
2023-08-16 22:19:18
绅士汉：回复沈家本老师 我这里是长销售货物的。计提时用主营业务成本还是其他业务成本？
2023-08-16 22:35:19
沈家本老师：回复绅士汉您好，可以写其他业务成本
2023-08-16 22:58:54
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
其他权益工具投资的公允价值变动计入哪里，怎么做分录
您好，公允价值上升 借：其他权益工具投资——公允价值变动 贷：其他综合收益——其他权益工具投资公允价值变动 公允价值下降 借：其他综合收益——其他权益工具投资公允价值变动 贷：其他权益工具投资——公允价值变动
137楼
2023-08-17 19:01:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
母公司以投资款形式给子公司的话 会计分录怎么做呢
借 长期股权投资 贷 银行存款
138楼
2023-08-17 19:26:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司在上个月给一个别的人交社保，那个人会定时的社保钱打入公司账户，请问我把她打入的钱计入其他应付款有没有什么问题？ 还有缴纳社保时的会计分录应该是怎么样的？ 社保发票回来时的会计分录应该是怎么样的？ 关于这里的问题有点懵 我们公司没有计提社保，直接是计提工资，缴纳社保与收到社保发票 由于这个人是额外的，所以对于她的社保跟本公司的社保会计分录有点不太会弄，请老师帮帮忙，万分感谢！
你好，此问题已经给予回复
139楼
2023-08-17 19:38:20
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。
2023-08-17 20:12:47
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利
2023-08-17 20:36:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司在上个月给一个别的人交社保，那个人会定时的社保钱打入公司账户，请问我把她打入的钱计入其他应付款有没有什么问题？ 还有缴纳社保时的会计分录应该是怎么样的？ 社保发票回来时的会计分录应该是怎么样的？ 关于这里的问题有点懵 我们公司没有计提社保，直接是计提工资，缴纳社保与收到社保发票 由于这个人是额外的，所以对于她的社保跟本公司的社保会计分录有点不太会弄，请老师帮帮忙，万分感谢
你好，此问题已经给予回复
140楼
2023-08-17 19:44:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。
2023-08-17 20:05:51
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利
2023-08-17 20:18:33
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。
2023-08-17 20:37:54
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，追问的已经回复了
2023-08-17 21:04:07
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用
2023-08-17 21:22:34
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 刚才那个追问上限了。。。
2023-08-17 21:40:17
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到发票 借；其他应付款 贷；银行存款 你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗
2023-08-17 21:55:41
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的
2023-08-17 22:09:42
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊 但是根据你提供图片这个是有余额的
2023-08-17 22:21:11
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88
2023-08-17 22:31:36
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误
2023-08-17 23:01:31
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那个刘芳每个人账户是平了 但是其他的有不平了
2023-08-17 23:15:17
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的
2023-08-17 23:42:30
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的 2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款 3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除 4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平 老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢 您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误
2023-08-17 23:58:39
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 代收代缴 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 单位自己部分 借；应付职工薪酬 其他应收款 ——职工个人 贷；银行存款 计提借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 ——职工个人 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-08-18 00:23:50
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 许利华 发表的提问：
其他债权投资发生减值的会计分录是不是 借：资产减值损失 贷：其他综合收益——其他债券投资减值准备？
是的 其他综合收益的二级科目是  信用减值准备
141楼
2023-08-18 18:55:11
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许利华：回复朱立老师 那等到其他债券投资出售的时候是不是要  借：其他综合收益——信用减值准备 贷投资收益
2023-08-18 19:23:29
朱立老师：回复许利华是的 处置时  转到投资收益
2023-08-18 19:45:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 神经蛙 发表的提问：
我公司A和个人b共同设立公司c，b打300万投资款到我公司A,会计分录怎么做？我做的是借:银行存款贷:其他应付款-c,A投资500万，B投资300万，然后800万又打入c公司。然后我又做了笔借:长期股权投资-c:800万 贷:实收资本 ，b投资款是我们代持他的股份投资c.不知道我这两笔分录是不是做重复了？
这两笔分录没有做重复。体现的是代持
142楼
2023-08-18 19:15:04
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神经蛙：回复文文老师 那我那个其他应付款-c一直挂在账上，实际我们公司A又不欠b的款，这怎么弄
2023-08-18 19:41:19
文文老师：回复神经蛙是的，要一直挂账上。因为你是代持，你体现了800万的长投，实际你只有300万。后期长投收回来时，还500万回去，冲往来
2023-08-18 20:00:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我们新开一家公司，有发人加股东有五个，都是认缴制的，建账需要做什么会计分录吗？而且后期某个股东投资款进来的时候，又怎么做，做到实收资本还是其他应收
在没有实际资产到账的情况下，不需要做分录的。后期确实有股东投资款进入，计入实收资本的。
143楼
2023-08-18 19:32:00
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会计学堂：回复许老师 那老师，好多企业都说其他应付款，能不能给我解释一下实收资本和其他应付款的区别
2023-08-18 19:50:18
许老师：回复会计学堂实收资本是所有者权益类科目，而其他应付款是负债类科目。其他应付款，很多时候，是挂账用的。不想反映真实的业务情况，是为了税收等方面考虑的。当然，也有真实情况，比如企业从某人或其他公司无利息取得的一些借款哦！
2023-08-18 20:19:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
144楼
2023-08-18 19:41:59
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-08-18 20:12:09
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-08-18 20:28:42
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-08-18 20:43:38
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-08-18 20:56:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
投资公司的定额发票怎么做会计分录？？
你好，是发生的什么费用，取得的投资公司的定额发票
145楼
2023-08-19 18:57:46
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啊啊啊128170：回复邹老师 我就是想问这种发票一般是什么情况给啊？？
2023-08-19 19:10:43
邹老师：回复啊啊啊128170你好，发生相关费用，对方取得取得相应收入的时候
2023-08-19 19:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
公司转给个人投资款，怎么做会计分录？
你好，是退股还是分红
146楼
2023-08-19 19:12:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张伟欢 发表的提问：
支付子公司的投资款，会计分录怎么做
借：长期股权投资 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
147楼
2023-08-19 19:30:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨静 发表的提问：
公司对外用现金投资，怎么做会计分录
您好 借：长期股权投资 贷：库存现金
148楼
2023-08-19 19:41:59
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杨静：回复bamboo老师 公司收到其他公司的60万 以我们公司的名义对外投资 那收到这60万怎么做账
2023-08-19 19:53:55
bamboo老师：回复杨静其他公司以什么名义给您单位的
2023-08-19 20:17:00
杨静：回复bamboo老师 没有名义
2023-08-19 20:34:55
杨静：回复bamboo老师 就直接给了60万 让以我们公司的名义对外投资
2023-08-19 21:01:46
bamboo老师：回复杨静那直接给您单位？莫名其妙转账？
2023-08-19 21:23:54
杨静：回复bamboo老师 直接给单位的
2023-08-19 21:48:23
bamboo老师：回复杨静直接给单位 是借款还是投资款？
2023-08-19 22:00:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，公司购买理财产品怎么做会计分录？挂其他货币资金吗
计入到金融资产科目 交易性金融资产或持有至到期投资
149楼
2023-08-20 19:01:06
全部回复
小橙子：回复轶尘老师 可以记到其他货币资金妈
2023-08-20 19:22:43
轶尘老师：回复小橙子短期的 也可以计入这个
2023-08-20 19:42:46
小橙子：回复轶尘老师 保本型的理财产品
2023-08-20 20:10:36
小橙子：回复轶尘老师 短期的是只一年以内的吗
2023-08-20 20:37:00
轶尘老师：回复小橙子是的 一年以内到期的
2023-08-20 21:02:27
小橙子：回复轶尘老师 老师，有没有财务工作计划与总结范文，网上的那些范文太平淡，要有亮点大的方向的内容！
2023-08-20 21:14:18
轶尘老师：回复小橙子我没有 你可以重新提问一下
2023-08-20 21:42:12
小橙子：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-08-20 22:08:05
轶尘老师：回复小橙子不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-08-20 22:19:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
母公司以投资款形式过户给子公司一台车，子公司该怎么做账，请给一下会计分录
你好，借；固定资产，贷；实收资本
150楼
2023-08-20 19:08:27
全部回复
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