Min_n：回复邹老师 还有部分分红要收但未收到呢？

邹老师：回复Min_n你好，还有部分分红要收但未收到这样做分录 借；应收股利，贷；投资收益

Min_n：回复邹老师 部分分红已经和别的总公司用货款抵扣了，就是公司这边要收总公司的分红款要怎么做分录

邹老师：回复Min_n你好，你这个分红款今后应当支付给其他公司，怎么还用货款抵扣了呢？（能解释一下分红款用货款抵扣是如何操作的 吗？）

Min_n：回复邹老师 A公司部分分红款与总公司以货款抵扣，我们是总公司的子公司，我们现在要把这部分分红挂在总公司欠我们的，要如何做分录？

Min_n：回复邹老师 对外投资收到分红之前已经做了分录借银行存款，贷：投资收益。 投资收益还包括其他个人是否可以直接做笔借投资收益，贷其他应付款-个人？

邹老师：回复Min_n你好，是你们销售了货物给母公司（是应收账款），然后你们收取了分红款有一部分是需要支付给母公司的（是其他应付款），然后用这二者向抵扣的意思？

Min_n：回复邹老师 我们销售是总公司的供应商，A公司是我们的投资商也是总公司的供应商，A公司的投资款直接和总公司以货款对冲，我们再去向总公司要回投资款这个意思

邹老师：回复Min_n你好 销售货物，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 你们应当总公司收取款项（是资产），而且你们是接受总公司投资（这个是实收资本） 无法用应收账款与其他应收款对冲的 如果是应付账款与其他应付款/应付账款才可以对冲的

追光：回复邹老师 投资的现金也是这样做的吗

追光：回复邹老师 其他还用作什么分录不呢

邹老师：回复追光你好，投资的现金，分录是 借：长期股权投资，贷：库存现金 不需要做其他分录了

追光：回复邹老师 到年底分红的时候又怎么处理呢

邹老师：回复追光你好，借：应收股利，贷：投资收益 借：银行存款，贷：应收股利 

神奇小飞侠：回复QQ老师 贷方不能进“实收资本”啊，那进哪个科目？

QQ老师：回复神奇小飞侠你好！借：长期投资 贷：银行存款

高大的中心：回复郭老师 总公司在西安，分公司在宝鸡市。才开始装修，昨天去应聘财务岗时，问了一下人事，她说宝鸡这边没有会计，只有出纳， 1、那么我理解的是宝鸡的财务岗是不是就类似于报账员的工作。 2、总公司挂的备用金做为启动资金。宝鸡这边是单独注册的公司，一般这种情况都需要报哪些税呢？在西安申报还是宝鸡申报？ 3、是不是还要看宝鸡这边是开立的基本户还是一般户？如果是一般户的话，就不用单独报税。 4、如果写字楼的租赁合同和后期产生的业务合同都是和西安总部签的，宝鸡这边还需要有报税业务吗。谢谢老师。

郭老师：回复高大的中心1.异地的增值税肯定是独立核算的，你们自己的业务自己开发票 2.增值税附加税印花税等 宝鸡 3.跟开户没关系 增值税要在所在地的，归属地不一样的

高大的中心：回复郭老师 西安总部说在宝鸡不设会计岗，只要分公司的出纳人员把需要的各类财务资料与数据递交给总公司，总公司是否也可以申报宝鸡分公司的增值税附加税和印花税

郭老师：回复高大的中心你好，能申报了就可以报

高大的中心：回复郭老师 也就是说，这个还是需要咨询省上的税务部门，他们通过了才可以由总公司申报

郭老师：回复高大的中心不是 不要问税务局 这个问题增值税分公司就要自己申报 谁来报你单位自己安排

圣意：回复蒙蒙 请问后续怎么做账

蒙蒙：回复圣意1、公司划款给子公司时 （1）母公司会计分录 借：长期股权投资 贷：银行存款等 （2）子公司分录 借：银行存款等 贷：实收资本 2、母公司代为支付的一些费用，因为子公司还没有执照所以发票来的是子公司名字，这如何将这做入子公司账务 （1）母公司根据发票复印件入账 借：其他应收款--子公司 贷：现金等 （2）子公司根据发票入账 借：管理费用等相关科目 贷：其他应付款--母公司

茜茜2019：回复王晓老师 是的，投资总公司，长投后期要做处理了吗？

茜茜2019：回复王晓老师 长投下面要设置二级子科目吗？

王晓老师：回复茜茜2019你好，占股比例是多少呢

茜茜2019：回复王晓老师 占股50%

王晓老师：回复茜茜2019整50%吗？那自己说了不算吧，没办法控制总公司吧。 这样的话 借长期股权投资-成本 贷银行存款 后期要根据总公司的利润金额调整 借长期股权投资-损益调整 贷投资收益

茜茜2019：回复王晓老师 好的，这个我还要问一下老板了，那请问老师，如果能够控制总公司，后期如何调整呢？

王晓老师：回复茜茜2019你好，如果能够控制，原始投资分录一样，后期不用根据总公司的利润调整，只有总公司宣告分配股利时 借应收股利 贷投资收益 后期只有这一笔分录，其余的不用调整

茜茜2019：回复王晓老师 好的/:ok 谢谢老师！

王晓老师：回复茜茜2019不客气 满意请五星好评，谢谢

迷人的眼睛：回复蒋飞老师 好的！谢谢

蒋飞老师：回复迷人的眼睛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢