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未发工资怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资的会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 等科目
31楼
2023-06-22 20:30:46
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学徒：回复邹老师 这个怎么填呢？麻烦老师看下
2023-06-22 20:54:14
邹老师：回复学徒你好，具体是哪个表格的哪个数据？
2023-06-22 21:19:53
学徒：回复邹老师 经济普查表
2023-06-22 21:32:47
邹老师：回复学徒你好，具体是哪个地方我才 好回复如何填写的 不会是这些表格的每个行次都不知道如何填写吧
2023-06-22 21:52:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好美 发表的提问：
2018年会计做帐未计提工资，每月按实发工资入帐，7月份工资12万漏记，现在调帐怎么做分录合适？
你好，7月份未计入费用吗？使用小企业准则吗
32楼
2023-06-22 20:53:19
全部回复
好美：回复小惑老师 是的，小企业准则
2023-06-22 21:23:00
小惑老师：回复好美那就本期补计提就可以的
2023-06-22 21:52:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
33楼
2023-06-22 21:17:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木雪 发表的提问：
公司上任会计从未计提过工资，现在年初应该怎样计提工资，怎么做分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
34楼
2023-06-22 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
35楼
2023-06-23 20:26:32
全部回复
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-06-23 20:52:15
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-06-23 21:12:57
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-06-23 21:33:54
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-06-23 21:52:31
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-06-23 22:13:35
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-06-23 22:41:06
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-06-23 22:51:20
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-06-23 23:20:30
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-06-23 23:45:26
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-06-23 23:59:46
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-06-24 00:25:27
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-06-24 00:36:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ww 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目
36楼
2023-06-23 20:52:08
全部回复
ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？
2023-06-23 21:14:51
邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金
2023-06-23 21:31:43
ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？
2023-06-23 21:42:36
邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额
2023-06-23 22:08:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做
你好，可以参考这个
37楼
2023-06-23 21:01:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邱大宝 发表的提问：
公司发放工资未计提的会计分录应该怎么做，个税社保公积金都有交。
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
38楼
2023-06-23 21:23:51
全部回复
邱大宝：回复邹老师 可是这样做出来期末余额是负的呀~我这边是不计提的情况下，要怎么处理这个分录？？
2023-06-23 21:51:51
邹老师：回复邱大宝你好，需要补计提就没有负数了
2023-06-23 22:09:32
邱大宝：回复邹老师 老师，能把完整的会计分录告诉我吗？
2023-06-23 22:33:32
邹老师：回复邱大宝借；管理费用等科目贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-06-23 22:47:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ C风晓 发表的提问：
员工未发放工资做抵消备用金,还有一些购买物品会计分录怎么做比较合理？
你好！最好是各做各的，不要放在一起处理
39楼
2023-06-23 21:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？到了本月发剩余工资时又要怎么做会计分录呢？
预支时： 借：其他应收款--某人 贷：现金 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--某人
40楼
2023-06-24 20:48:49
全部回复
微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？
2023-06-24 21:12:48
张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-24 21:38:23
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发放工资会计分录怎么做？
您好，同学！ 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录: 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
41楼
2023-06-24 21:03:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
工资发放退回，怎么做会计分录
您好！是因为多发了？之前多计提了吗？
42楼
2023-06-24 21:26:59
全部回复
如晴天 似雨天：回复宋生老师 账号错误发生退回
2023-06-24 21:41:11
宋生老师：回复如晴天 似雨天您好！这个没关系，如果当月的你可以不用记录，重新支付就好了。
2023-06-24 21:51:51
如晴天 似雨天：回复宋生老师 我问的是会计分录
2023-06-24 22:06:20
宋生老师：回复如晴天 似雨天你好！借银行存款贷应付职工薪酬。
2023-06-24 22:19:22
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 念念 发表的提问：
发这个工资会计分录怎么做呀
发工资分录 借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 社保 公积金 现金 银行存款
43楼
2023-06-25 21:05:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ID 发表的提问：
合伙人发工资怎么做会计分录？
借 管理费用 贷应付个人所得 借 应付个人所得 贷银行存款
44楼
2023-06-25 21:15:26
全部回复
ID：回复紫藤老师 5000元也不交个人所得稅，就是年底合算的时候合伙人工资不能算费用对吗
2023-06-25 21:40:25
紫藤老师：回复ID是的，5000万的不够交个税
2023-06-25 21:59:40
墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问研发人员报销的费用怎么做会计分录？研发人员的工资怎么做会计分录？
你好，分录如下: 借:研发支出-费用化支出-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-工资 借:研发支出-费用化支出-直接材料 贷:银行存款
45楼
2023-06-25 21:27:00
全部回复
Jenny：回复墨老师 请问报销差旅费是放在研发支出-费用化支出-直接材料吗？
2023-06-25 21:58:18
墨老师：回复Jenny你好，不是。就是类似是这样，差旅费分录如下: 借:研发支出-费用化支出-其他费用-差旅费 贷:银行存款
2023-06-25 22:24:46
Jenny：回复墨老师 请问研发费用-费用化支出下面有多少个科目明细啊？我要怎么区分哪些是研发费用-费用化支出呢？
2023-06-25 22:39:30
Jenny：回复墨老师 研发费用属于哪一类的科目啊？
2023-06-25 22:57:38
墨老师：回复Jenny你好，这个明细科目按研发加计扣除表上的项目进行归集分类，研究阶段就是费用化支出，开发阶段就是资本化支出
2023-06-25 23:12:04
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