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未发工资怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
1楼
2023-01-07 16:04:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花 发表的提问：
计提工资未发，如果不用发的话怎么做分录，还有计提工资未发又收回来怎么做分录
你好 ，计提不发的，按照计提分录冲红就好，发了又收回来，借银行存款 贷应付职工薪酬 然后借管理费有红字 贷应付职工薪酬红字
2楼
2023-01-07 17:25:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，发放工资带扣个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
3楼
2023-01-07 18:15:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然 发表的提问：
未发工资先申报个税扣税款的会计分录怎么做？
那你只要做缴纳个税的账务处理就可以
4楼
2023-01-07 19:07:50
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淡然：回复辜老师 借应交税费~应交个人所得税 贷银行存款？
2023-01-07 19:21:52
辜老师：回复淡然是的，就这样账务处理
2023-01-07 19:40:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈工 发表的提问：
计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
5楼
2023-01-07 19:59:47
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陈工：回复玲老师 老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
2023-01-07 20:28:21
玲老师：回复陈工你好  借应付职工薪酬 贷其他应收款 
2023-01-07 20:47:33
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10 备注：在不考虑社保和公积金的情况下 这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
2023-01-07 20:58:50
玲老师：回复陈工不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。 管理费用是计提的，工资的金额。
2023-01-07 21:24:24
陈工：回复玲老师 这样，其它他应收款，借贷不平？
2023-01-07 21:47:10
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 假如是损坏办公用品赔款： 借：其他应收款 10 贷：管理费用 10 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-01-07 22:09:00
玲老师：回复陈工不对，扣款分录 看我发你的 
2023-01-07 22:32:46
陈工：回复玲老师 老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
2023-01-07 23:01:28
玲老师：回复陈工计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-01-07 23:18:07
陈工：回复玲老师 这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
2023-01-07 23:30:20
玲老师：回复陈工你好 发生赔款业务时计提 在借方 
2023-01-07 23:54:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！发放工资有2个同事未发，欠，怎么做会计分录
对于欠发的工资，计入其他应付款处理。
6楼
2023-01-07 21:11:34
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 俭朴的小鸭子 发表的提问：
你好上个月的发票怎么作废
同学您好，跨月不能作废，只能红冲的
7楼
2023-01-07 22:06:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
8楼
2023-01-07 23:18:29
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岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做
2023-01-07 23:37:40
紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
2023-01-08 00:03:18
岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。
2023-01-08 00:28:31
紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳
2023-01-08 00:48:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
员工未领工资做收回，我应该怎么做会计分录呢？
同学你好，这个是不需要支付给员工了么
9楼
2023-01-08 00:32:07
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方大冬：回复立红老师 是的，不需要支付给员工了
2023-01-08 00:44:25
立红老师：回复方大冬同学你好 如果是这样，做当初计提工资的负数分录就可以 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数
2023-01-08 01:06:21
方大冬：回复立红老师 那如果后续员工有过来领，还要付给他的，这种情况怎么做分录呢？
2023-01-08 01:24:29
立红老师：回复方大冬同学你好 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数 如果确定不需要支付，才做这个分录的，如果不确定，先不用处理，在应付职工薪酬贷方放着就可以，员工来领，冲减应付职工薪酬就可以；
2023-01-08 01:49:30
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，这张工资单怎么做会计分录，计提工资，和发放工资，分录怎么做？
你好 借 费用类科目 6060 贷 应付职工薪酬 6060 借 应付职工薪酬 6060 贷 其他应收款 200 其他应付款 -押金 50 其他应付款-五险一金 940 应交税费-应交个人所得税 57 银行存款 4813
10楼
2023-01-08 01:50:58
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叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 02:05:40
王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-01-08 02:19:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
11楼
2023-01-08 02:46:20
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彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2023-01-08 02:59:48
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2023-01-08 03:21:43
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2023-01-08 03:48:44
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2023-01-08 04:09:10
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2023-01-08 04:32:55
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2023-01-08 04:56:48
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2023-01-08 05:10:42
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2023-01-08 05:35:58
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2023-01-08 06:03:37
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2023-01-08 06:19:15
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2023-01-08 06:36:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
12楼
2023-01-08 03:48:17
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薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-01-08 04:03:47
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-01-08 04:30:39
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-01-08 04:54:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的蜗牛 发表的提问：
老师工资外账之前的会计未计提这次一次性付工资时才发现这个会计分录该怎么做
同学你好，将发放的工资补提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资
13楼
2023-01-08 04:56:33
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爱笑的蜗牛：回复立红老师 老师还有个问题，那之前6个月都直接放在这个月吗
2023-01-08 05:18:25
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好，上一年要计入以前年度损益调整；今年可以直接计入这个月的费用；
2023-01-08 05:44:57
爱笑的蜗牛：回复立红老师 是去年6-12月的工资，1月的时候发放的
2023-01-08 06:14:30
爱笑的蜗牛：回复立红老师 这样的话我的分录应该怎样完成呢
2023-01-08 06:29:56
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应付职工薪酬 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；
2023-01-08 06:46:58
爱笑的蜗牛：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-01-08 07:13:44
立红老师：回复爱笑的蜗牛不客气的，祝您学习愉快；
2023-01-08 07:32:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
发放工资是有未发工资的，要怎么做分录？用工资冲借款怎么做分录？
你好，未发的在应付职工薪酬期末余额体现，不需要做未发的分录 用工资冲借款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
14楼
2023-01-08 06:06:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
15楼
2023-01-08 07:31:02
全部回复
cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2023-01-08 08:00:07
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2023-01-08 08:13:40
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2023-01-08 08:34:13
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-01-08 09:02:25
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2023-01-08 09:18:21
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2023-01-08 09:43:10
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