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计提员工工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
本月计提工资和下月五险一金的会计分录。
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 ——工资、五险一金
151楼
2023-08-21 18:47:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
152楼
2023-08-21 19:13:52
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左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-08-21 19:41:15
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-08-21 19:54:33
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-08-21 20:16:39
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-08-21 20:29:01
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师！我们每个月就这几个经济来往！写的比较乱，计提工资是会计分录怎么写？
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
153楼
2023-08-21 19:38:59
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青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师
2023-08-21 20:04:16
陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款
2023-08-21 20:16:06
青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗
2023-08-21 20:33:57
陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。
2023-08-21 20:48:12
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
154楼
2023-08-22 19:13:17
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
155楼
2023-08-22 19:24:39
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月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-08-22 19:40:28
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-08-22 19:53:08
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-08-22 20:20:32
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-08-22 20:47:43
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-08-22 21:16:27
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-08-22 21:30:57
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-08-22 21:47:03
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-08-22 22:11:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 星星 发表的提问：
月末计提本月员工工资，办公室 还有车间的，会计分录怎样做？
借；管理费用 制造费用 贷；应付职工薪酬
156楼
2023-08-22 19:32:18
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星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？
2023-08-22 19:51:14
邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了
2023-08-22 20:07:02
星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。
2023-08-22 20:33:25
邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-22 20:59:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 桥儿 发表的提问：
按工资比例2.5%计提销售人员职工教育经费500元的会计分录
借:费用或成本 贷:应付职工薪酬
157楼
2023-08-22 19:38:58
全部回复
桥儿：回复易 老师 金额是不是500
2023-08-22 19:56:54
易 老师：回复桥儿是的没错，金额是500的
2023-08-22 20:06:57
桥儿：回复易 老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 20:21:24
易 老师：回复桥儿不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价
2023-08-22 20:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
老师，想问一下，我公司跟安装人员打的安装工资怎样做会计分录 啊
借；劳务成本等科目 贷；银行存款
158楼
2023-08-23 18:53:56
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
考勤负激励奖从员工工资中扣下来了（工资从公户上出），然后由主管人员从老板私卡中领出去，如何做这个会计分录呀
那是主管人员和老板的事，与公司没有关系了。
159楼
2023-08-23 19:23:09
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2333333：回复岳老师 可这个钱也要我做账呀，老板叫他们写费用报销单，我们公司不管什么钱只要一出去就用费用报销单， 公司出账一个是公户一个老板的私户（专为公司用的）
2023-08-23 19:48:59
岳老师：回复2333333公司、老板这两个法律主体，混在一起本身违规。（我的回复可能不能令您满意；但我不能为使您主观高兴而违规回复。）
2023-08-23 20:07:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师你好！请问每个发的员工工资计提员工福利费还有培训费，如4月份工资是10万，那么计提怎么算，会计分录
这个不用计提，现在福利费是据实列支，就是根据发票报销处理。不是计提的。
160楼
2023-08-23 19:35:59
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长在冬天里的树?：回复江老师 哦哦好的，
2023-08-23 19:55:08
江老师：回复长在冬天里的树?有不明白的问题再咨询
2023-08-23 20:18:22
长在冬天里的树?：回复江老师 老师，车辆的折旧怎么算，会计分录，比如说是80万
2023-08-23 20:42:03
江老师：回复长在冬天里的树?折旧年限是8-10年计提折旧，按机器设备进行折旧 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2023-08-23 21:07:16
长在冬天里的树?：回复江老师 还有如果福利费和培训费不计提的话，是不是发生后，就直接借记管理费/职工福利费，贷记银行存款
2023-08-23 21:25:52
江老师：回复长在冬天里的树?是的，这个福利费发生时直接用发票报销处理，计入管理费用——职工福利费，对于培训费，发生时凭发票报销计入管理费用——职工教育经费
2023-08-23 21:37:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问计提工会会员费怎么处理呢？发工资时候代收了工会会员会费，又怎么处理呢？
你好，计提时，借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬——工会经费 发工资代收，借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——工会会员会费
161楼
2023-09-05 18:12:56
全部回复
Celia歆歆：回复立红老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-09-05 18:55:09
立红老师：回复Celia歆歆你好，不客气的，希望我的回答能够帮助到您。
2023-09-05 19:11:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
单位有缴纳社保，计提工资和 发放工资，会计分录是怎样的？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
162楼
2023-09-05 18:33:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一默 发表的提问：
公司三月份计提工资135600元，十五号出纳发放工资时，公司要求扣回员工养老保险13500元;医疗保险8500元，公司代员工缴纳的宿舍租赁3000，二十五号公司缴纳员工养老保险38000，元医疗保险16000元，写出会计分录。
您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，135600，贷：应付职工薪酬-工资津贴，135600，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，135600，贷：应付职工薪酬-社保，22000，其他应收款-3000，现金或者银行存款，110600。交纳社保时，借：应付职工薪酬-社保，54000，贷：现金或者银行存款，54000。
163楼
2023-09-05 18:38:41
全部回复
一默：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-09-05 19:09:10
王雁鸣老师：回复一默您好，不客气。
2023-09-05 19:37:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
164楼
2023-09-05 18:58:10
全部回复
A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-09-05 19:18:41
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-09-05 19:37:10
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-09-05 20:06:04
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-09-05 20:18:58
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
165楼
2023-09-05 19:11:59
全部回复
2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2023-09-05 19:33:34
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2023-09-05 20:01:16
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2023-09-05 20:12:28
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2023-09-05 20:28:42
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