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计提员工工资的会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
181楼
2023-09-12 18:32:47
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高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-09-12 18:47:40
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-09-12 19:09:23
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-09-12 19:24:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 多情的萝莉 发表的提问：
研发企业购的材料和计提研发人员的工资的会计分录
购买材料 借:原材料 贷：银行存款 借：研发支出—费用化支出/资本化支出 贷：原材料 应付职工薪酬-工资
182楼
2023-09-12 18:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 奔跑在路上 发表的提问：
计提员工的工资如何写分录
您好，借管理费用或销售费用或生产成本或制造费用等—工资贷应付职工薪酬—工资
183楼
2023-09-13 18:13:29
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奔跑在路上：回复文老师 是不是一定要计提呢，可以省略吗？
2023-09-13 18:33:12
奔跑在路上：回复文老师 老师车间主管的工资是算到制造费用，那车间组长的工资是算到成本还是哪里呢
2023-09-13 18:59:13
奔跑在路上：回复文老师 我们这个司机是送货的，是不是算在销售费用工资呢？
2023-09-13 19:13:21
文老师：回复奔跑在路上您好，工资需要计提的，
2023-09-13 19:28:08
文老师：回复奔跑在路上车间主管的就是制造费用
2023-09-13 19:50:39
文老师：回复奔跑在路上组长的也可以是制造费用，就是不直接参与生产的
2023-09-13 20:14:00
文老师：回复奔跑在路上司机为销售发生的可以销售费用
2023-09-13 20:33:36
奔跑在路上：回复文老师 我们这组长都是要参与生产包括主管
2023-09-13 20:45:05
文老师：回复奔跑在路上直接参与生产的吗，间接不算
2023-09-13 20:57:48
奔跑在路上：回复文老师 是的，车间组长也是要生产的
2023-09-13 21:22:34
文老师：回复奔跑在路上直接参与的可以记入生产成本
2023-09-13 21:45:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个计提工资，发放工资，有社保和个税 会计分录出来谢谢
按图片这个做就可以
184楼
2023-09-13 18:42:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
185楼
2023-09-13 18:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
186楼
2023-09-19 17:37:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.65w
引用 @ CM 发表的提问：
从计提工资到发放工资，再者扣回职工部分的社保的会计分录是什么？谢谢！
可以参考这个，工资包含个人负担的社保
187楼
2023-09-19 17:51:16
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CM：回复郭老师 我是：计提时借：管理费用 生产成本等（没分个人公司） 贷：职工工资。 555， 错了？
2023-09-19 18:09:43
郭老师：回复CM是的 单位负担的不属于工资
2023-09-19 18:38:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
188楼
2023-09-19 18:16:35
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-09-19 18:29:50
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-09-19 18:47:25
吴作慧：回复文老师 老师
2023-09-19 19:06:28
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-09-19 19:21:17
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-09-19 19:44:48
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-09-19 20:03:27
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-09-19 20:29:11
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-09-19 20:56:34
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-09-19 21:08:12
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-09-19 21:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 912005524 发表的提问：
公司给员工计提工资是10位员工总数和银行发放工资回单是每位，会计分录该怎么做呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
189楼
2023-09-19 18:22:33
全部回复
912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，
2023-09-19 18:35:06
邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的
2023-09-19 19:04:03
912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。
2023-09-19 19:30:49
邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了
2023-09-19 19:59:14
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傅红辉 发表的提问：
发放工资与计提工资会计分录 不会做
具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金
190楼
2023-09-19 18:44:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
191楼
2023-09-20 17:58:48
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师你好，计提工资和发放工资的会计分录？
你好，学员 计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款社保 其他应付款公积金 应交个人所得税
192楼
2023-09-20 18:06:14
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我们是每月5号发上月的工资，且在每月15号缴纳上月的社保，那么请问我在上月末做计提工资，本月实际发放工资及月中实际缴纳社保时分别该怎样做会计分录？
5号发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--社保 交社保 借：应交税费--社保 贷 ：银行存款
193楼
2023-09-20 18:33:38
全部回复
尼莫：回复益馨 那上月末还需要计提吗？
2023-09-20 19:06:17
益馨：回复尼莫根据权责发生制原则，该计提的费用计提
2023-09-20 19:31:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月羽清 发表的提问：
19年工资少计提了，会计分录怎么做
补计提 借以前年底损益 调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年底损益 调整
194楼
2023-09-20 18:41:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司欠外雇人员调半夏工资，如何做会计分录，如何计提
借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
195楼
2023-09-21 17:47:32
全部回复
做最好的me：回复陈诗晗老师 如何挂欠款人员的往来，公司以后才发
2023-09-21 18:10:07
陈诗晗老师：回复做最好的me你就是应付职工薪酬分开核算，支付时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
2023-09-21 18:32:37
做最好的me：回复陈诗晗老师 比如欠张三500元，李四400元，欠工资如何挂往来
2023-09-21 18:48:11
陈诗晗老师：回复做最好的me借，管理费用 贷，应付职工薪酬～章三 应付职工薪酬～计四
2023-09-21 19:05:47
做最好的me：回复陈诗晗老师 还想请假老师问题，我公司是一般纳税人，能给对方开普通发票吗
2023-09-21 19:29:05
陈诗晗老师：回复做最好的me可以的，这个不影响
2023-09-21 19:43:35
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