Chen：回复maize老师 是非全日制的小时工工资，不是劳务报酬

maize老师：回复Chen不是你们全职就需要按劳动报酬，

洁净的草丛：回复小锁老师 如果有交社保和公积金本月工资怎么计提

小锁老师：回复洁净的草丛计提工资社保会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款

小桥：回复姜老师 老师，发放时应付职工薪酬_福利费-工资贷:银行

小桥：回复姜老师 借，管理费用_福利费 贷应付薪酬-福利费

小桥：回复姜老师 因为不让占工资总额，职工薪酬这个科目是不是近福利费

小桥：回复姜老师 现在主要就是想确定应付职工薪酬的二级明细

小桥：回复姜老师 可不可以近薪酬~福利费

：回复小桥直接借：管理费用福利费 贷：库存现金

小桥：回复姜老师 老师，我们的工资要求必须从职工薪酬走

小桥：回复姜老师 不能那样做

小桥：回复姜老师 老师是不是不可以近薪酬~福利费科目吗？

小桥：回复姜老师 我现在就想确定下这个

小桥：回复姜老师 我们每年年底有审计要审

小桥：回复姜老师 这个我不太确定

姜老师：回复小桥应付职工薪酬二级科目是福利费

姜老师：回复小桥食堂的支出包括人员工资都进福利费。如果不是本单位职工不用通过应付职工薪酬科目核算。

微信用户：回复邹老师 老师，付临时人员工资要什么表，一般是按时还按天来计算工资。

邹老师：回复微信用户你好，需要附上劳务所得表格

微信用户：回复邹老师 老师，是按总临时人员工资，还是分开

邹老师：回复微信用户你好，把所有临时人员汇总在一个表格，列明每个人分别是多少

微信用户：回复邹老师 老师，如果临时人员工资达到要交个税，是不是也要交个税

微信用户：回复邹老师 如果交个税，是不是临时人员自行交税。

邹老师：回复微信用户你好，按月的劳务报酬超过800就需要缴纳 是单位代扣代缴的

阳光：回复马老师 补计提的差额的一级科目是什么？销售费用还是应付职工

马老师：回复阳光你正常计提的分录一模一样的，只是把差额数字补上

qinru：回复玲老师 是工地的工人，计提可以放入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru工地的工人记在工程施工合同成本，人工费这个科目

qinru：回复玲老师 那什么时候结转呢 结转才计入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru你好 建筑企业怎么结转收入与成本 主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整.产值确认后,根据合同毛利率等确认合同毛利,记入工程施工--合同毛利科目,主营业务收入与工程施工--合同毛利的差额计入主营业务成本科目. 在承包经营方式下,应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息.即: 合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费. 1.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 借:本年利润 贷:公司内部往来--上缴款 公司内部往来--综合费 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 3.工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入

海边拾贝：回复玲老师 工资是发放上月计提本月吗

玲老师：回复海边拾贝您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录

海边拾贝：回复玲老师 比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？

玲老师：回复海边拾贝五月份的工资应该在五月份计提

诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗

汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。

诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？

汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。

诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗

汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。

bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40

bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20