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预交所得税企业会计准则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延所得税应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
151楼
2023-08-20 19:00:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
152楼
2023-08-20 19:20:58
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-08-20 19:45:06
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-08-20 20:06:31
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-08-20 20:19:50
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-08-20 20:47:02
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-08-20 21:04:39
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-08-20 21:27:47
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-08-20 21:44:41
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-08-20 22:04:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
153楼
2023-08-20 19:41:48
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邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-08-20 19:56:15
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-08-20 20:23:51
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-20 20:38:30
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-08-20 20:54:27
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-20 21:09:25
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-08-20 21:39:19
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-08-20 21:56:09
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-08-20 22:08:42
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-20 22:32:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
我现在申报年度所得税，要我选择适用的会计准则或会计制度，我怎么才能知道自己用的是一般企业还是小企业会计准则
你好，作为财务人员应当是知道公司所采用的制度的
154楼
2023-08-20 19:51:00
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苹果小蝴蝶：回复邹老师 我刚来这个公司，不知道，怎么才能知道，通过有些东西是否能知道
2023-08-20 20:10:45
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，可以看有些科目，比如印花税是通过什么科目，或者当时办理税务登记的表格
2023-08-20 20:24:12
苹果小蝴蝶：回复邹老师 账上之前没有交过印花税，税务登记的表只有一个增值税一般资格登记表
2023-08-20 20:45:43
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，有初始税务登记企业选择的会计制度的表格的
2023-08-20 21:13:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
155楼
2023-08-21 18:49:59
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溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2023-08-21 19:20:02
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2023-08-21 19:34:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小小 发表的提问：
老师，我们一般纳税人商贸公司选哪一个会计准则，之前选的2013小企业会计准则，但是它没得未交和预交增值税科目，
你好，一般是选第三个，2013小企业会计准则，子目没有的可以添加的，因为你这个软件是老版本，不是制度本身的问题
156楼
2023-08-21 19:17:57
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小小小：回复徐阿富老师 在哪里加呢？接到已交税金下面加吗
2023-08-21 19:46:06
徐阿富老师：回复小小小你好，可以的，下面增加上去就可以
2023-08-21 20:05:55
小小小：回复徐阿富老师 听说增加了一级科目还要改报表公式，我改不来，可以用小企业会计制度吗
2023-08-21 20:25:37
徐阿富老师：回复小小小你好，你这个不是增加一级科目，一级科目不能随便增加的
2023-08-21 20:37:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 思凡 发表的提问：
我房开公司，小企业会计准则，2020年5月购买了一辆50万的汽车，享受了一次性扣除政策，在2020年第二，三，四季度预交所得税表申报时都填报了A201020表，年底汇算时也进行了调整，问老师2021年填预交企业所得税申报表时，用不用再把50万汽车情况再填入A201020加速折旧表中呢？
同学你好 有加速折旧就要填写的
157楼
2023-08-21 19:38:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
158楼
2023-08-22 18:44:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
159楼
2023-08-22 19:11:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
160楼
2023-08-22 19:23:16
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林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
在税务备案时如果选择的是企业会计准则，和小企业会计准则，有什么区别吗？是不是选择企业会计准则，所得税就不能按小微企业减半征收呢？
您好！企业会计准则与小企业会计准则的主要区别是小企业会计准则设置的科目比企业会计准则少，小企业会计准则适用经济业务相对简单、经营规模较小的企业。小微企业的享受不受选择的会计准则限制，符合小微企业条件的企业都可以享受。
161楼
2023-08-22 19:38:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
老师，根据相关政策要求低于500万以下的可以一次抵扣，那么选择简易计税的小薇企业，会计准则是小企业会计准则，当期一次抵扣了，那么下个年度的账务上怎么处理？当期每个月都有正常折旧。还有就是，比如我们6月份购买了一批固定资产，下个月才开始折旧，那么目前这个季度的企业所得税季度申报表上的资产加速折旧是否要填写呢？
你这里如果说要享受这个一次扣除的话，你在这一个月你就可以填写，然后继续享受的。这个第七行的第一列和第四列填写。
162楼
2023-08-23 18:33:34
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打鸡血中：回复陈诗晗老师 然后接下来每个月季度都要根据这个季度填写的数据接着填吗？还是说，我这个季度填了，下个季度以及第四个季度就不需要填写了？
2023-08-23 19:06:22
打鸡血中：回复陈诗晗老师 这个表，假如5月份购买，6月开始折旧了，那么第七行第四节的数据是否等于原值➖本年累计折旧
2023-08-23 19:20:57
陈诗晗老师：回复打鸡血中你这季度 填写了，下季度 填写的数据是延续的，你的折旧要延续，一次扣除不用再填写了的
2023-08-23 19:47:55
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那就是下个季度开始，这张表格里，我是否只需要填写第二行和第三行的折旧就可以了？
2023-08-23 20:02:38
陈诗晗老师：回复打鸡血中是的，如果是这样，填写二和三就是了的
2023-08-23 20:21:23
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那如果我这个季度还不想抵扣，留下个季度再一次性抵扣，然后再填这份表也是可以的吧？
2023-08-23 20:41:48
陈诗晗老师：回复打鸡血中可以的，也是可以的。
2023-08-23 21:09:08
打鸡血中：回复陈诗晗老师 像我们这样一次性抵扣了，那么下个年度的会计账务处理，是否要多做一个递延的分录？具体怎么做分录呢？
2023-08-23 21:35:15
陈诗晗老师：回复打鸡血中要的， 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2023-08-23 21:54:23
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那这个所得税费用是=当年折旧*25%的企业所得税税率吗？
2023-08-23 22:24:17
打鸡血中：回复陈诗晗老师 老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
2023-08-23 22:39:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
抵减了以后怎么处理？需要过渡到未交增值税科目吗？小企业会计准则里没有其他收益科目怎么办?其他收益岂不是还要缴纳企业所得税?那么减免增值税有何意义呢?
您好 请问是免征的增值税么
163楼
2023-08-23 18:55:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
164楼
2023-08-23 19:21:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Huanle 发表的提问：
投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，按照企业会计准则作为收入并入利润。但是在计算企业所得税是予以剔除，不作为纳税所得额计算，不需要交纳企业所得税。 这是为什么，不是说投资上市公司的投资收益才不交所得税的吗？
企业间都是，因为企业间分红是净利润分，也就是交纳过所得税后的金额去分，你这样再交一次，就重复交纳了。
165楼
2023-08-23 19:35:59
全部回复
Huanle：回复陈诗晗老师 投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，这里的投资收益就是红利所得
2023-08-23 20:07:46
陈诗晗老师：回复Huanle也是可以免税的，居民企业间的分配
2023-08-23 20:34:49
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