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预交所得税企业会计准则
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
181楼
2023-09-12 18:13:38
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-09-12 18:40:10
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-09-12 18:59:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
182楼
2023-09-12 18:23:45
全部回复
RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2023-09-12 18:44:15
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2023-09-12 19:08:05
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Let it go 发表的提问：
报年报时，1、关联业务往来年度报告，2、财务报表-年度(小企业会计准则)，3、居民企业（查账征收）企业所得税年度，这三个应该先报哪个，后报哪个？
你好 顺序是23.1
183楼
2023-09-12 18:44:30
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Let it go：回复小梅老师 我点击申报财务报表时提示：“请您确认财务报表是否进行正常备案，如未做财务报表备案，请您先进行财务报表备案！”什么是备案，去哪里备案？
2023-09-12 19:14:13
Let it go：回复小梅老师 、关联业务往来年度报告，这个没有关联业务，可以不用填报吧?
2023-09-12 19:30:46
小梅老师：回复Let it go你好 如果不是新成立的公司都是做了备案的 没有关联业务 可以不填
2023-09-12 19:58:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 流年年 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴之后补缴的企业所得税要怎么做账，另外要更改去年的费用，也是同样的道理么
这个需要新增“以前年度损益调整科目”进行账务处理 一、交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、借： 以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
184楼
2023-09-12 18:59:59
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流年年：回复江老师 小企业没有以前年度损益调整
2023-09-12 19:28:00
江老师：回复流年年这个可以新增这个会计科目，一级会计科目
2023-09-12 19:55:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-09-13 17:45:41
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的小海豚 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
同学你好 需要在去年汇算的时候扣除 更正申报
186楼
2023-09-13 18:11:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 筱莲籽 发表的提问：
老师，我们上个月补缴了2016年的企业所得税8块多，应该做什么样的账务处理呢，实行的是小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
187楼
2023-09-13 18:33:50
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筱莲籽：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 19:04:40
邹老师：回复筱莲籽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-09-13 19:34:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sunny 发表的提问：
你好请问小企业会计准则下补缴企业所得税如何账务处理，而且上年度还提取了法定盈余公积的
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
188楼
2023-09-13 18:56:59
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sunny：回复紫藤老师 可以年底12月在啦结转利润分配吗
2023-09-13 19:09:55
紫藤老师：回复sunny补交去年的 就要用以前年度损益调整，但是你是小企业准则，可以直接用利润分配-未分配利润
2023-09-13 19:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁荣的画板 发表的提问：
老师好，我们收到以前年度的企业所得税退款，请问要怎样做账呢？用的是小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
189楼
2023-09-19 18:11:06
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-09-19 18:26:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
191楼
2023-09-19 18:44:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
国税系统，申报企业所得税，填写相关财务报表时，适用执行小企业会计准则的企业，选报的报表全部写0可以么
现在的系统不让直接填0了
192楼
2023-09-20 18:09:41
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学海无涯：回复吴少琴老师 选报的那些不填可以么
2023-09-20 18:31:29
吴少琴老师：回复学海无涯选报的那些不填可以么 可以
2023-09-20 18:41:43
学海无涯：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-09-20 19:07:11
吴少琴老师：回复学海无涯满意请打五星好评
2023-09-20 19:19:37
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位小企业会计准则，汇算清缴时的企业所得税的用补提吗
如果少缴了所得税需要补提。直接在当时做账就行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
193楼
2023-09-20 18:31:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
194楼
2023-09-20 18:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
195楼
2023-09-21 17:21:28
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瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2023-09-21 17:38:21
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2023-09-21 18:04:36
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2023-09-21 18:31:16
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2023-09-21 18:43:41
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2023-09-21 19:12:44
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2023-09-21 19:41:39
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2023-09-21 19:59:52
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2023-09-21 20:15:50
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2023-09-21 20:37:23
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2023-09-21 20:54:43
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2023-09-21 21:20:41
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2023-09-21 21:37:11
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2023-09-21 22:00:12
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