首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预交所得税企业会计准则
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
196楼
2023-09-21 17:46:23
全部回复
东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-09-21 18:13:57
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-09-21 18:38:10
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-09-21 18:48:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
197楼
2023-09-21 18:13:40
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 18:32:00
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-09-21 18:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好！ 请问企业适用小企业会计准则，使用的是快账软件。在今年汇算清缴时补缴的企业所得税分录是否是这样做 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 可是这样做后的利润表里的净利润比资产负债表的未分配利润正好有一个差额，这还如何解决？
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)利润分配—未分配利润调整金额
198楼
2023-09-21 18:41:59
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Lilian 发表的提问：
老师好！2021年度公司亏损，企业所得税汇算有招待费超标准，小企业会计准则下怎么账务处理？谢谢！
学员你好，这个不需要额外的会计处理
199楼
2023-10-09 17:07:00
全部回复
Lilian：回复悠然老师01 以后年度弥补的亏损额和未分配利润不相同怎么办？
2023-10-09 17:26:07
悠然老师01：回复Lilian学员你好，亏损也是转到未分配利润，体现在资产负债表，不一致也没有关系
2023-10-09 17:43:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，请问我们现在收到21年的汇算清缴退回的企业所得税，要怎么做账呀，我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
200楼
2023-10-09 17:21:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
201楼
2023-10-09 17:42:17
全部回复
重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2023-10-09 18:08:45
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2023-10-09 18:20:32
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2023-10-09 18:36:36
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2023-10-09 18:50:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的蜜蜂 发表的提问：
1月份缴纳12月的企业所得税、增值税，但是12月没有计提，我1月怎么处理 （是一般纳税人，适用2013小企业会计准则）
你好  增值税不计提  你是没有记收入分录 吗 所得税，借未分配利润 贷应交税费 
202楼
2023-10-09 18:08:59
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税汇算清缴中小企业会计准则是指的小规模纳税人适用的会计准则吗？
你好，小规模企业选择小企业会计准则
203楼
2023-10-10 17:07:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 公司执行小企业会计准则，2020年交了1万元的企业所得税，没有计提，也没有结转到本年利润，2020年已做汇算清缴，已经交了1万元企业税现在要怎么处理？
你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 
204楼
2023-10-10 17:25:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 动动 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则下，汇缴上年度企业所得税的账务处理。感谢您
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
205楼
2023-10-10 17:43:52
全部回复
动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？
2023-10-10 18:06:09
bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目
2023-10-10 18:20:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
206楼
2023-10-10 18:05:59
全部回复
海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-10-10 18:26:49
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-10-10 18:39:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小企业会计准则怎么计提销售成本，会快软件里没有预计负债，也增加不了预计负债科目
不计提，你实际销售了就结转成本，借主营业务成本 贷库存商品
207楼
2023-10-11 16:43:22
全部回复
柠檬：回复maize老师 是广告传播有限公司，没有库存商品，成本都是些广告制作费类的，因为8月份开了差不多10万元的广告制作费回来，但收入只有5万多，7月份成本1万多，收入20多万，这样要怎么做成本呀
2023-10-11 17:07:30
maize老师：回复柠檬实际发生的成本是后续才来发票么，可以按你们实际先做，后续补发票可以的
2023-10-11 17:25:00
柠檬：回复maize老师 就是8月份的部份成本票先做到7月，等8月发票回来了就可能不用做了是这样吗？分录怎么做好
2023-10-11 17:53:46
maize老师：回复柠檬你之前咋做，你之前按你们实际发生做借主营业务成本 贷应付账款，后续发票到和这个有差额那就冲掉这个按发票做就可以
2023-10-11 18:07:40
柠檬：回复maize老师 我之前都是按收到发票才做成本，借主营业务成本，贷银行或现金，现在就是8月份的成本票把部份按做分录做到7月份就可以了吗
2023-10-11 18:34:39
maize老师：回复柠檬但是你之前都报税了啊，不能修改之前凭证了，你之前没有做这个月补这个月账上备注是之前成本
2023-10-11 18:45:40
柠檬：回复maize老师 我是小规模季报的，10月份才报税
2023-10-11 19:03:17
maize老师：回复柠檬那进去修改吧，反结账进去修改重新结转损益
2023-10-11 19:30:50
柠檬：回复maize老师 就在7月份把部份成本增加上去就可以了吗
2023-10-11 19:49:37
maize老师：回复柠檬是的，反结账可以去增加到之前7月账上
2023-10-11 20:02:31
柠檬：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 20:21:28
柠檬：回复maize老师 老师，我刚才忘记问如果这笔成本做到7月份，但是8月份才支付的费用哦，贷方是不是写应付账款，
2023-10-11 20:42:48
maize老师：回复柠檬是的没有付款那就需要做应付账款
2023-10-11 20:53:42
柠檬：回复maize老师 那8月份怎么做这笔应付账款的分录呀
2023-10-11 21:08:55
maize老师：回复柠檬你这个付款就冲掉这个应付账款 贷银行，要是有差额那就冲掉之前按实际做，现在按发票做借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数
2023-10-11 21:20:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
208楼
2023-10-11 16:51:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是用的小企业会计准则
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
209楼
2023-10-11 17:13:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
210楼
2023-10-11 17:38:10
全部回复
Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2023-10-11 18:03:14
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2023-10-11 18:13:25
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2023-10-11 18:36:54
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2023-10-11 18:48:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料