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预交所得税企业会计准则
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
工程类预缴税款，预交的所得税，怎么记账啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税/预缴增值税 贷银行存款
1楼
2023-01-07 16:10:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2楼
2023-01-07 17:15:14
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-01-07 17:28:48
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-01-07 17:52:49
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-01-07 18:08:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
3楼
2023-01-07 18:14:47
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西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2023-01-07 18:32:02
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2023-01-07 19:00:13
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2023-01-07 19:18:56
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2023-01-07 19:46:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问：
小企业会计准则，2015多计提成本，今年更正计入利润分配，还用补交企业所得税吗？
你好，会增加利润，需要补交企业所得税的
4楼
2023-01-07 19:21:23
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
5楼
2023-01-07 20:28:30
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靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-01-07 20:52:09
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-01-07 21:18:42
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-01-07 21:36:50
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-01-07 21:59:24
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-01-07 22:25:15
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-01-07 22:50:20
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-01-07 23:14:28
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-01-07 23:34:19
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-01-07 23:45:07
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-01-07 23:58:16
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-01-08 00:18:49
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-01-08 00:37:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
6楼
2023-01-07 21:19:16
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-01-07 21:48:28
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-01-07 22:06:18
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-01-07 22:26:44
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-01-07 22:56:18
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-07 23:25:36
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-01-07 23:42:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
请问老师，我公司适用小企业会计准则，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？
你补提分录应该是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
7楼
2023-01-07 22:41:55
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七秒记忆：回复陈诗晗老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-07 23:11:39
陈诗晗老师：回复七秒记忆你补提分录应该是 借：未分配利润 贷：应交税费 你这样处理
2023-01-07 23:29:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
8楼
2023-01-07 23:43:35
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-01-08 00:04:31
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-01-08 00:33:16
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-01-08 00:55:13
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-01-08 01:07:06
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-01-08 01:32:47
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-01-08 02:00:01
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-01-08 02:15:04
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-01-08 02:25:53
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-01-08 02:52:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的蜡烛 发表的提问：
2019年预交企业所得税186万，2020年5月所得税汇算清缴完，应交120万，退税66万的分录怎么做，采用小企业会计准则
您好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
9楼
2023-01-08 00:44:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
10楼
2023-01-08 02:13:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
这个我看学员反馈是不能直接本年抵减，这个你汇算清缴需要纳税调增才可以，对应想税前扣除，需要对应年度去纳税调减之前年报才可以，
11楼
2023-01-08 03:23:47
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maize老师：回复柒月????这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认
2023-01-08 03:47:03
柒月????：回复maize老师 去年的汇算清缴也得列示吗
2023-01-08 04:11:25
maize老师：回复柒月????你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，
2023-01-08 04:30:58
maize老师：回复柒月????你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，
2023-01-08 04:55:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
12楼
2023-01-08 04:36:21
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幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2023-01-08 05:01:15
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-08 05:20:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
13楼
2023-01-08 05:43:20
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-08 06:03:04
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-08 06:26:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，补交2021年企业所得税要怎样做账，小企业会计准则
你好，补交2021年企业所得税，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
14楼
2023-01-08 07:00:22
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姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 07:12:00
邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-08 07:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
15楼
2023-01-08 07:56:26
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