奔奔：回复三宝老师 那我18年年报要调整吗

三宝老师：回复奔奔18年年报不需要调整

奔奔：回复三宝老师 老师，该有个问题就是所得税季度申报的时候可以弥补以前年度亏损吗

三宝老师：回复奔奔企业所得税季度申报表有弥补以前年度损益这栏，但各地规定不同，要看你当地规定，具体你还是咨询当地12366吧

奔奔：回复三宝老师 老师我们小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录 还是直接不把利润分配-未分配利润改成本年利润

三宝老师：回复奔奔小企业会计准则，调账进本年损益。因此进本年利润。

奔奔：回复三宝老师 我就是担心，因为如果是调未分配利润那要交税但是比较少，如果是进本年利润那第一季度要多交好多税。 所以可不可以这笔分录我先不管，等汇算清缴之后再做进本年利润，这样的话可以弥补以前年度亏损

三宝老师：回复奔奔所得税不影响损益。影响净利润

心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把

暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款

天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗

邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润

天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗

邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额

天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧

邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算

天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧

邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的

天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧

邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的

The Ferryman：回复江老师 嗯嗯，这个知道的，正常的会算清缴报表都可以选择研发费用填写的对吧，不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则。

江老师：回复The Ferryman需要选择研发费用填写。 不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则的。

The Ferryman：回复江老师 研发费用表就是加计扣除表吧

江老师：回复The Ferryman就是需要填写的加计扣除数据

隐形的手链：回复小钰老师 不调整可以吗？税务查到不会罚吗？

小钰老师：回复隐形的手链税务查到，一般就是要求补税，罚款除非你们态度特别不好，一般是税务局要求你们自查，填自查表。这个时候自查补税，一般不会有罚款

唠叨的摩托：回复文文老师 借：管理费用 贷：其他应付款_预提费用

文文老师：回复唠叨的摩托借：其他应付款_预提费用 贷：未分配利润 汇算按调整后的数据填报

半夏微凉：回复姜老师 是的 备案是小企业会计。但申报时 就是按照实际报表申报的，咋知道是按照企业会计准则申报的呢？应该怎样调整呢？

姜老师：回复半夏微凉将财务报表那里选择小企业会计准则

su：回复江老师 调增在A105000里资产减值准备金里填写？那利润表里填在哪里

江老师：回复su是的，这个是在A105000中进行减值准备金中调增

caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？

meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费

寒冷的小猫咪：回复方老师 风险提示项目里就显示信息不一致，那我是不用改直接申报吗

方老师：回复寒冷的小猫咪建议把汇算系统的也改成企业会计制度。

寒冷的小猫咪：回复方老师 好的谢谢老师

方老师：回复寒冷的小猫咪不客气，祝您生活愉快！