我的建议是反结账做12月账上，没有折旧都做12月上面，看你税局季报和年报是不是需要一致，需要一致，就更正之前季报，不需要一致，那就年报按你更正这个账去申报就可以，这个直接做2020年上面，2019年汇算清缴是不是能纳税调减，这个不知道你们那边可以不，理论是可以，实操没有试过这种

你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

你好，直接做：结：利润分配--未分配利润 贷：银行存款

您好 如果能提供相关资料的话 可以不需要调增

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企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资

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可以补提，借利润分配 贷累计折旧

500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用