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企业破产清算的会计原则
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
91楼
2023-07-11 20:57:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 金丽 发表的提问：
老师，请问一下，小企业会计准则下，我今年收到去年的费用发票，可以入账吗？汇算清缴需要调整吗？
今年收到去年的费用发票，可以直接做为20年损益，不调整19年了
92楼
2023-07-12 20:24:39
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金丽：回复文文老师 2021年汇算清缴需要调整吗
2023-07-12 20:50:06
文文老师：回复金丽2021年汇算清缴，不需要调整
2023-07-12 21:05:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
93楼
2023-07-12 20:44:44
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-07-12 21:10:16
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-07-12 21:23:59
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-07-12 21:47:37
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-07-12 22:12:00
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-07-12 22:35:29
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-07-12 22:57:31
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-07-12 23:17:30
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-07-12 23:27:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ kk 发表的提问：
18年有一个销售让利没入账 用小企业会计准则 我做的 借 利润分配 20000 贷 应收账款 20000 这样做账对吗 汇算清缴这两万要做纳税调整吗 在哪里填
18年怎么开的发票
94楼
2023-07-12 20:50:44
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kk：回复郭老师 正常开的 让利 没体现在发票上
2023-07-12 21:23:45
郭老师：回复kk就是支付出去没有发票是嘛 汇算清缴不调整
2023-07-12 21:47:22
kk：回复郭老师 如果支付出去有发票呢 用调整吗 在哪里填
2023-07-12 21:58:57
郭老师：回复kk开了发票支付出的你得反结账修改了
2023-07-12 22:15:01
kk：回复郭老师 但是年报表已经报了 还要修改年报吗资产负债表和利润表
2023-07-12 22:26:31
郭老师：回复kk可以的，这个可以抵扣所得税的
2023-07-12 22:51:30
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 兰子 发表的提问：
我们是小企业会计准则，2021年的费用发票年底申报时没入账，2020年1月可以入账吗？入账后怎么调整 目前没做汇算清缴
你好！ 2021年12月费用发票2022年1月报销入账问题不大，不用调整。不是12月发票，需要 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款/银行存款等
95楼
2023-07-12 21:08:58
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兰子：回复小五子老师 不是12月的按照你这样做分录，汇算清缴需要调整什么不
2023-07-12 21:43:32
小五子老师：回复兰子汇算清缴调减应纳税所得额
2023-07-12 22:04:49
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师 现在在弄汇算清缴 为什么显示填报的是【小企业会计准则】,实际申报的是【一般企业会计准则】。 我们公司本来填报的就是小企业准则 而且我实际申报的就是系统跳出来的啊
你好，所得税基础信息表里可以选择的，你看一下
96楼
2023-07-17 19:59:13
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Monica：回复阳老师 我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则
2023-07-17 20:25:34
阳老师：回复Monica你好，你之前信息采集的时候备案的是一般会计准则，需去税务大厅进行更正后申报
2023-07-17 20:42:33
Monica：回复阳老师 好的知道了，感谢老师
2023-07-17 20:53:26
Monica：回复阳老师 对了老师，这个信息采集第一次备案后就不能网上修改了吗？第二次修改就一定要去税务局吗？
2023-07-17 21:13:33
阳老师：回复Monica你好，对备案的时候是备的什么就要按什么申报，如果要修改需去税务大厅进行修改
2023-07-17 21:36:42
Monica：回复阳老师 老师，我再问下，上次财务制度备案的时候不小心弄成一般企业了，汇算清缴时所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 说我实际申报的报表与填报不一致。那我可以这次申报就在所得税基础信息表先选一般企业准则 吗？以后再去税务局改成小企业准则？
2023-07-17 21:55:23
阳老师：回复Monica你好，你也可以这次选一般会计准则，申报之后在去修改成小企业会计准则，申报期马上结束了抓紧时间申报
2023-07-17 22:11:21
Monica：回复阳老师 好的，非常感谢
2023-07-17 22:29:14
Monica：回复阳老师 你回复一下我马上评价
2023-07-17 22:52:37
阳老师：回复Monica不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2023-07-17 23:12:13
Monica：回复阳老师 老师，我按四月份调账后的数据申报了汇算清缴，不过我四月份账还没做，我可以六月份的时候做四五月份的账吗
2023-07-17 23:29:49
Monica：回复阳老师 税务局会不会来公司审查啊这段时间，要是我四五月份账现在还没做有没有什么问题
2023-07-17 23:55:29
阳老师：回复Monica你好，汇算清缴是报17年的，不是报18年的
2023-07-18 00:11:36
Monica：回复阳老师 嗯，我意思是说我调了17年的账，这个分录要体现在四月份的账上，所以这么问
2023-07-18 00:38:20
阳老师：回复Monica哦，你18年可以调17年的账，就体现在18年4月份账上
2023-07-18 00:49:53
Monica：回复阳老师 把管理费用调成营业成本，而且数据已经报了汇算清缴了。到时候调的分录做在四月份账上
2023-07-18 01:17:38
Monica：回复阳老师 嗯嗯，所以问这段时间税务局会不会来查，我四月份账想放到六月份做有没有影响
2023-07-18 01:40:40
阳老师：回复Monica你好，你是在纳税调整表里进行调整的还是？
2023-07-18 02:06:34
Monica：回复阳老师 嗯直接调了数据
2023-07-18 02:34:20
Monica：回复阳老师 在表上
2023-07-18 03:03:33
Monica：回复阳老师 然后到时候账上调做到四月份
2023-07-18 03:20:53
阳老师：回复Monica你好，你不需要调账了，汇算清缴调表不调账
2023-07-18 03:31:39
Monica：回复阳老师 因为之前劳务成本都记了管理费用，所以要把管理费用调回劳务成本。之前没有成本，表上收入与成本不配，所以要把成本填上，直接表上先把管理费用调成了成本，到时做在四月份账上
2023-07-18 03:57:10
Monica：回复阳老师 像我这种情况调了表可以不调账吗，那到时税务局要是来查发现跟账上对不上怎么办
2023-07-18 04:26:46
阳老师：回复Monica你好，汇算清缴不用调账，只要你的汇算清缴表保存好就可以了
2023-07-18 04:43:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
老师，去年费用没有发票，汇算清缴调增要不要做分录，怎么做，小企业会计准则，去年做的借费用贷银行
你好，汇算清缴填写纳税调整表上面。上面列没有的填写到扣除下面的其他。
97楼
2023-07-17 20:16:00
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想人陪的钢笔：回复maize老师 凭证要不要做，分录怎么写
2023-07-17 20:43:41
maize老师：回复想人陪的钢笔凭证不需要做账，不需要做，
2023-07-17 21:04:42
maize老师：回复想人陪的钢笔之前做过不需要再做账了
2023-07-17 21:28:08
想人陪的钢笔：回复maize老师 就以前的借费用，贷银行存款，不用去动他，不用另外调账？
2023-07-17 21:40:51
maize老师：回复想人陪的钢笔是的。不需要去再去调账啦。汇算清缴是调表不调账。
2023-07-17 21:54:03
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
汇算清缴中小企业会计准则附注需要填写吗
你好，可以不用填写的呢
98楼
2023-07-17 20:39:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
99楼
2023-07-17 20:47:58
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师有这样一笔业务，18年一笔业务开了两次票，在今年5月和税务沟通后开了红票，在汇算清缴时冲了重复的收入，现在账务怎么处理呢？是要调18年底的账嘛？执行的是小企业会计准则
现在已经6月份了，如果你要动账的话，就得反记账结账很多个月份，建议你的账务处理做到19年，在19年汇算清缴的时候，再把这笔调整回去就可以了，这样两个年度合起来看，就是一致的了。
100楼
2023-07-18 19:50:53
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無言：回复徐璐老师 问题是18年汇算清缴申报表已经改了
2023-07-18 20:35:40
無言：回复徐璐老师 18年汇算清缴我做的时候已经冲了收了，不然要多缴6万多的税，
2023-07-18 20:56:18
無言：回复徐璐老师 当时利润表冲了收入，而资产负债表没动
2023-07-18 21:08:06
無言：回复徐璐老师 现在怎么写分录合适呢
2023-07-18 21:23:56
徐璐老师：回复無言你如果动了利润表的话，那么资产负债表相应的也要动，不然数据会对不上，如果是这种情况的话，建议可以在2018年12月份进行修改调整，就不在2019年的账里面体现。
2023-07-18 21:46:07
無言：回复徐璐老师 那老师资产负债表改哪些项目呢
2023-07-18 22:15:40
無言：回复徐璐老师 现在补做一次可以嘛
2023-07-18 22:44:32
徐璐老师：回复無言你要把你冲红收入的那一笔入账，这样你资产负债表里面的未分配利润数会发生变化。
2023-07-18 23:02:37
無言：回复徐璐老师 分录怎么写呢
2023-07-18 23:29:56
無言：回复徐璐老师 减少应收账款，应缴税费，未份配利润
2023-07-18 23:58:01
徐璐老师：回复無言借应收账款 （红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-销项（红字）
2023-07-19 00:23:26
無言：回复徐璐老师 明白了，老师，谢谢
2023-07-19 00:51:32
徐璐老师：回复無言不客气的，祝同学工作顺利。
2023-07-19 01:15:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
开办费。小企业会计准则。汇算清缴的时候要纳税调增吗？
汇算清缴的时候不会纳税调整。
101楼
2023-07-18 20:02:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 小企业会计准则下汇算清缴退税分录应该怎么做啊
你好，小企业会计准则下汇算清缴退税分录 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
102楼
2023-07-18 20:31:13
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 年度汇算清缴 小企业会计准则 的话，108一般企业财务报表格式（2019）选择是还是否？
你好，这个选择否就可以了。
103楼
2023-07-18 20:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
小企业会计准则，怎么冲销去年暂估的费用啊，会计分录怎么做？去年暂估的多，今年回来的票少，少的金额已经在汇算清缴的时候调增了
你好这个对应实务中建议做借其他应付款等，贷未分配利润，汇算清缴纳税调增，这样21年汇算清缴也不需要纳税调减，不做xx费用 负数，
104楼
2023-07-19 20:30:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰多奇-物之趣 发表的提问：
请问老师:小企业会计准则 餐饮业。 19年多记了45000元的费用。 今年还没有汇算清缴。我现在应该怎么做呢？
你好，这样做调整分录 借；库存现金等科目，贷；利润分配——未分配利润
105楼
2023-07-19 20:40:59
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兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的老师。我19年预估9万费用。现在费用票只到了2万左右。到的这部分费用分录怎么做啊？没有到的那部分怎么做账呢？
2023-07-19 20:56:48
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，需要把暂估的费用分录冲销，然后按2万做费用分录
2023-07-19 21:25:32
兰多奇-物之趣：回复邹老师 借：销售费用-2万 贷：其他应付款-暂估-2万。 然后在做 借：销售费用2万 贷：库存现金2万。这样对吗？ 那没到的那部分不用做分录了。汇算淸缴时去年多记的费用和暂估未到的费用都直接调增就好了。我理解的对吗老师
2023-07-19 21:54:25
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，跨年的损益事项，需要通过利润分配——未分配利润科目核算（小企业会计准则 ） 需要把多入账的费用调减的
2023-07-19 22:24:13
兰多奇-物之趣：回复邹老师 奥。去年多暂估的今年也要做分录是吗？ 就做 借：其他应付款——暂估 贷：利润分配--未分配利润。 是这样吗老师
2023-07-19 22:46:26
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的，是这样处理的
2023-07-19 23:07:21
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师‍
2023-07-19 23:27:08
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 23:49:49
兰多奇-物之趣：回复邹老师 请问老师。填年报表调增的费用和调增的成本分别填写哪个表格的哪一行呢？
2023-07-20 00:03:38
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是什么原因调增了费用，成本呢？
2023-07-20 00:23:31
兰多奇-物之趣：回复邹老师 费用调增 （ 一部分是19年多记了45000元 一部分是暂估未到的费用 ） 成本是19年暂估今年未到的成本要调增
2023-07-20 00:39:48
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，多记了需要做冲销分录，按冲销之后的费用填写 暂估未到的费用调增，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
2023-07-20 00:55:13
兰多奇-物之趣：回复邹老师 （好的 老师 暂估调增的我知道怎么做了。）19年多记的部分 今年我账上冲销多做的45000 年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以是吗? 不需按错的5万填写 然后在调增了对吗？
2023-07-20 01:21:11
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的 （年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以了，不需按错的5万填写然后再调增4500了）
2023-07-20 01:38:58
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师这么耐心回答我♥️感恩
2023-07-20 01:49:21
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 02:10:59
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