首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代缴个人所得税会计分录
分享
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
46楼
2023-06-25 21:17:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
47楼
2023-06-25 21:27:44
全部回复
酵母宝宝：回复玲老师
2023-06-25 21:50:30
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2023-06-25 22:01:11
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-06-25 22:11:11
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2023-06-25 22:24:12
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2023-06-25 22:44:42
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2023-06-25 23:08:00
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-06-25 23:21:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
48楼
2023-06-25 21:33:00
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2023-06-25 21:52:45
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2023-06-25 22:11:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2023-06-25 22:26:22
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2023-06-25 22:55:15
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2023-06-25 23:08:17
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2023-06-25 23:29:48
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2023-06-25 23:47:22
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2023-06-26 00:03:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
49楼
2023-06-26 20:23:08
全部回复
蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-06-26 21:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 美好的毛巾 发表的提问：
个人代缴企业所得税 然后报销 这个会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
50楼
2023-06-26 20:46:02
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
51楼
2023-06-26 21:00:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
代扣代缴个人所得税及计提个人所得税的完整分录怎么写，谢谢
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
52楼
2023-06-26 21:22:43
全部回复
平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？
2023-06-26 21:45:51
辜老师：回复平可以的，可以有余额 的
2023-06-26 22:13:14
平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？
2023-06-26 22:42:03
辜老师：回复平是的，可以有余额的
2023-06-26 23:00:56
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
53楼
2023-06-26 21:29:59
全部回复
金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-06-26 21:58:20
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-06-26 22:26:09
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-06-26 22:45:31
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-06-26 23:14:23
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
54楼
2023-06-27 20:33:28
全部回复
奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-06-27 20:55:02
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-06-27 21:17:37
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-06-27 21:32:47
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-06-27 22:02:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怕孤独的河马 发表的提问：
老师，收到长期股权投资分红，及代扣代缴个人所得税，会计分录怎么做
你好！你是个人还是单位？
55楼
2023-06-27 20:50:54
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的过客 发表的提问：
单位发放在职职工工资、奖金和津贴70万元，发放离退休人员退休费20万元。其中代职工转入住房公积金管理中心的住房公积金8.4万元。单位配套补贴住房公积金8.4万元。代扣代缴职工个人所得税2万元。款项已通过财政直接支付转入个人工资账户和住房公积金个人账户，个人所得税已经交至财政部门税收账户。财务会计分录
借，应付职工薪酬90-8.4-8.4 其他应收款16.8 贷，财政拨款收入90
56楼
2023-06-27 21:20:15
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孙瑞民 发表的提问：
你好!老师请问事业单位代缴个人所得税财务会计和预算会计会计分录
付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
57楼
2023-06-27 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
58楼
2023-06-28 20:37:29
全部回复
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2023-06-28 21:02:02
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2023-06-28 21:22:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
59楼
2023-06-28 20:42:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
代开发票，根据经营所得缴纳个人所得税。据其他收入缴纳工会经费。两个税费怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
60楼
2023-06-28 20:55:34
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料