月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保

辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的

坚持：回复maize老师 要扣

坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。

maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税

坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂

maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣

坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？

坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧

maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做

坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？

maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，

蒋飞老师：回复雪2.代缴个税 借：应交税费-应交个人税 贷：银行存款

雪：回复蒋飞老师 计提的时候和计提工资合并一起吗？老师

蒋飞老师：回复雪你好！ 是的。

绿茶闲舍：回复紫藤老师 这样做是企业承担了

紫藤老师：回复绿茶闲舍借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。企业只是代扣代缴

绿茶闲舍：回复紫藤老师 员工自己负担哪里体现

绿茶闲舍：回复紫藤老师 是直接从租赁费里扣掉了

绿茶闲舍：回复紫藤老师 是吗，老师？

紫藤老师：回复绿茶闲舍对的，你的理解是正确的

绿茶闲舍：回复紫藤老师 好的，谢谢您！

紫藤老师：回复绿茶闲舍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

（阿芙）稚念：回复meizi老师 代扣代缴个税的完整分录

（阿芙）稚念：回复meizi老师 不知道怎么做

（阿芙）稚念：回复meizi老师 百度说，计提先进工资，然后是发放工资，然后是交个税，觉得有点凌乱

meizi老师：回复（阿芙）稚念你好 这个是全套分录。  你自己好好理解下。 看不懂在问 1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

（阿芙）稚念：回复meizi老师 次月发放的时候，借：应付职工薪酬—工资  贷，其他应收款—社保（个人部分）

meizi老师：回复（阿芙）稚念 你好 你发放工资  这个是扣除个人社保部分的金额。 是的

（阿芙）稚念：回复meizi老师 到底是应付，还是应收，有点凌乱

meizi老师：回复（阿芙）稚念 你好    你先缴纳给社保局 在工资扣除社保挂其他应收款 ；     先  工资扣除在缴纳给社保局 挂其他应付款 。 你自己看你实际是什么情况