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代缴个人所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
单位代扣代缴个人所得税，求分录？
你好 是代扣工资的个税吗  
91楼
2023-07-12 20:40:48
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轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录
2023-07-12 21:09:32
玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-07-12 21:38:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是用于企业的要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借银行存款贷其他应付款 应交税费应交增值税
92楼
2023-07-12 21:08:58
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小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？
2023-07-12 21:28:11
东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。
2023-07-12 21:39:12
小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！
2023-07-12 22:07:46
东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。
2023-07-12 22:18:20
小余：回复东老师 谢谢老师！
2023-07-12 22:34:50
东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评
2023-07-12 23:02:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
制造业计提工资、个人所得税代扣代缴怎么做分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
93楼
2023-07-17 20:10:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是企业自己留着要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
94楼
2023-07-17 20:18:26
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
95楼
2023-07-17 20:47:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 16.96w
引用 @ 忐忑的小懒猪 发表的提问：
某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付单位职工薪酬（基本工资）200000元，代扣代缴个人所得税6000元；支付外部人员劳务费40000元，代扣代缴个人所得税600元。支付款项用财政授权支付方式结算。根据上述行政事业单位专业业务活动费用支出业务，分别编制财务会计分录和预算会计分录。
计提  借 业务活动费用206000 贷 应付职工薪酬206000 2.发放  借：应付职工薪酬-工资206000       业务活动费用-劳务费40600       贷：其他应交税费-个税6600             财政拨款收入240000 预算会计做分录：  借事业支出240000  贷财政拨款预算收入240000
96楼
2023-07-18 19:35:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
代缴个人所得税分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
97楼
2023-07-18 20:03:14
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一米阳光：回复邹老师 计提的时候怎么做
2023-07-18 20:16:17
邹老师：回复一米阳光借；应付职工薪酬 贷；；应交税费——个人所得税
2023-07-18 20:30:47
一米阳光：回复邹老师 发工资是时怎么做
2023-07-18 20:45:39
邹老师：回复一米阳光借；应付职工薪酬 贷； 银行存款
2023-07-18 20:59:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户9e9tgr 发表的提问：
公司代缴个人所得税的分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬――工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
98楼
2023-07-18 20:27:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户ibr559 发表的提问：
【资料】某事业单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应 付工资187500元,其中,在职职工工资为150000元,在职职工地方津贴补贴为20000元 在职职工其他个人收入为17500元10月5日支付工资164500元单位代扣代缴个人住房 公积金15000元各类保险费3000元、个人所得税5000元,单位承担职工住房公积金 15000元各类保险费4000元 【要求】根据上述经济业务制会计分录。
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
99楼
2023-07-18 20:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
100楼
2023-07-19 20:13:06
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豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2023-07-19 20:43:31
袁老师：回复豆豆对的
2023-07-19 21:05:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户6xi579 发表的提问：
某行政单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应付工资187 500元。其中，在职职工工资为150 000元，在职职工地方津贴补贴为20 000元，在职职工其他个人收入为17 500元。12月5日支付工资164 500元，单位代扣代缴个人住房公积金15 000元、各类保险费3 000元、个人所得税5 000元，单位承担职工住房公积金15 000元、各类保险费4 000元。 做会计分录
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
101楼
2023-07-19 20:35:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
老师，计提工资，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写的？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
102楼
2023-07-19 20:50:59
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杨琴：回复邹老师 职工食堂工人工资是，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费吗
2023-07-19 21:18:59
邹老师：回复杨琴你好，可以计入福利核算
2023-07-19 21:47:13
杨琴：回复邹老师 发的时候是借应付职工薪酬福利费，贷现金吗
2023-07-19 22:14:16
邹老师：回复杨琴你好，是的
2023-07-19 22:43:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
103楼
2023-07-20 20:17:01
全部回复
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？
2023-07-20 20:34:21
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，
2023-07-20 20:53:07
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗
2023-07-20 21:16:10
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？
2023-07-20 21:33:56
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师
2023-07-20 22:03:23
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。
2023-07-20 22:31:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 西江月 发表的提问：
代扣代缴个人所得税分录怎么写啊
借；应交税费 贷；银行存款
104楼
2023-07-20 20:33:30
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
105楼
2023-07-20 20:41:58
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